答:根据描述,公司的运营模式比较清晰,但需要在账务处理上做一些划分。以下是一些建议,供参考:
1.设立独立的成本中心:在财务系统中为每个矿区设立一个独立的成本中心,以方便对每个矿区的成本进行追踪和分配。对于管理部门,可以设立一个单独的成本中心来归集这些费用。
2.按照协议分配费用:对于可以按照比例分摊的费用,如设计费、测绘费等,可以根据协议的比例将费用分配到每个公司的成本中心。
3.难以分割的费用:对于难以分割的费用,可以采取以下方法处理:
a. 协商解决:与各公司协商,尝试找到一个各方都能接受的分配方案。
b. 按比例分摊:如果协商无法达成一致,可以按照比例将费用分摊到每个公司的成本中心。
c. 设立共同费用:如果确实难以分配,可以设立一个共同费用中心,将这些难以分割的费用都归集到该中心,并按照协商或者比例分配到每个公司的成本中心。
4. 制定财务报告:为了清晰反映各公司分摊的费用,可以制定专门的财务报告,包括每个矿区、管理部门和其他共同费用的明细,以及各公司分摊的金额。
5. 定期审计和调整:随着公司运营情况的变化,可能需要对费用的分配进行调整。因此,建议定期进行审计和调整,以确保财务报告的准确性。
追问: 次月收到发票怎么做
回答: 借应付帐款贷库存商品 借库存商品 进项 贷应付帐款
追问: 货款已经支付了,只是没收到发票
回答: 借应付帐款贷银行存款 加一个这个
追问: 已经支付货款了,为什么一定要走应付账款科目
回答: 暂估不考虑增值税 你银行支付的包含了吧
追问: 是啊,借库存商品贷银行存款不行吗
回答: 不可以 价税合计了
追问: 什么意思,不太懂,那我这个月支付的货款怎么入账
回答: 借应付帐款贷银行存款100 借库存商品80 贷应付帐款 借应付贷库存商品80 借库存商品80 进项 贷应付帐款100
追问: 看不懂,这是收到票后的分录嘛
回答: 第一个付款 第二个暂估入库 第三个发票到了冲暂估 第四个发票到了做发票的
追问: 支付货款的时候借库存商品贷银行存款,次月收到发票红字冲暂估入库的凭证,再借库存商品,借进项,贷银行存款,这样不对吗
回答: 你好 第二个第三个你有银行回单吗
追问: 当然有了,付款了就有回单啊
回答: 那就可以的 没有问题
追问: 第三笔分录为什么还需要银行回单,已经支付过货款了啊
回答: 你涉及到银行存款产品科目了