【34】企业所得税劳务收入如何确定？

4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000

A.提供劳务所得按照劳务发生地确定 C.股息所得按照分配股息的企业所在地确定 D.动产转让所得按照转让动产的企业所在地确定

你好！劳务公司的收入是给甲方提供劳务取得的收入 成本是支付给公司员工的工资。

可以按照你各自的期间所发生的劳务成本占预计总成本的比例，确认劳务收入。

你好 借应付账款 贷 营业外收入

你好，小规模劳务公司核定征收，企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率 

问：我单位有两项管网配套工程，工程项目当年完工，决算未审。工程款开发票确认收入分别为70％和90％，余下的如何确认收入缴纳营业税和企业所得税？还有5％的保修金是在2年后才给，如何确认收入缴纳营业税和企业所得税？ 　　答：流转税：根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第十二条“营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天”、《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二十四条“条例第十二条所称收讫营业收入款项，是指纳税人应税行为发生过程中或者完成后收取的款项”、“条例第十二条所称取得索取营业收入款项凭据的当天，为书面合同确定的付款日期的当天；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税行为完成的当天”及第二十五条第二款“纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天”的规定，上述工程营业税纳税义务发生时间为：收讫营业收入款项或书面合同确定的付款日期的当天；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税行为完成的当天。 　　企业所得税：依据《国家税务总局关于确认企业所得税收人若干问题的通知》（国税函［2008］875号）规定，你单位应按照完工进度法确认劳务收入，如工程已完工，应按合同或协议价款（包括保修金）及时确认全部收入。

你好，需要同时满足3个条件才可以作为不征税收入的 (1) 企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件； (2) 财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求； (3) 企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

你好； 如果不知道的 ； 问下施工的负责人预估下进度来做收入和成本 ；一般施工负责人他们可以知道造价的大概金额和成本的

同学你好，增值税的销售收入一般为不含税的发票价格合计以及未开票收入。 所得税的收入在增值税销售收入的基础上加上增值税免税的收入即可。