小规模纳税人查账发现漏记2020年10月一笔现金报销管理费用的凭证，在2021年该如何处理，怎么记分

回答： 你好 借 以前年度损益 调整 贷现金

追问： 请问我们公司2017年和2018年分别确认了2000的收入（相同的两笔收入）合计4000，但实际没有这两笔收入，也没有开票，我现在调账冲销这比收入嘛

回答： 你好 多记了红冲就可以了 

追问： 方便写下分录嘛

回答： 借应收负数  贷 以前年度损益 调整负数  应交增值税负数  

追问： 不好意思啊，之前的会计确认收入计入了库存现金，这怎么处理

回答： 第一个问题分录吗我第二个回复就是。

追问： 就是说这笔收入计入库存现金，也可以用你上面说的分录调账是吗

回答： 你好 是的 就是冲原来的现金科目 

追问： 那这样处理对企业有没有什么影响啊，如果被税务查账会有什么问题不？

回答： 可以做更正分录的。可以这样处理。

追问： 好的，谢谢

回答： 不客不客气祝工作学习愉快。