老师你好，我问下，我们2016年的一张管理费用发票漏记了，也就是说发票没入账，现在是否可以通过以前年度损益调整处理，是否还需要调所得税？

热门问答

• 1 二季度多交了增值税，申请了退税，电子税务局上怎么没有完税证明呢
  答：你好，缴纳税款才会有完税证明。退回是没有的
• 2 老师，收到对方开的推广服务费，是要计入销售费用~广告费吗？
  答：你好 可以的，作为销售费用的
• 3 小规模进项普通发票，分录要价税分离吗
  答：小规模进项普通发票，分录不要价税分离
• 4 我们公司采购了一批成品材料，我们可以直接对外销售吗？
  答：你好，可以的，可以对外销售。
• 5 报个税的时候出现这个提示，是什么意思啊？
  答：你看一下这个人是不是离职了，离职之后他的专项附加扣除，选择了其他的企业，你们单位就没法抵扣了。
• 6 项目还没有建成，支付的管理人员工资记入开办费还是管理费用呢？
  答：你好，可以会直接计入管理费用
• 7 老师您好，我想咨询一个问题：SKD和CKD两种业务模式，企业自主研发的项目从税务角度如何确认项目完结时点？这两种业务模式对于税务有什么影响？麻烦您了
  答：企业自主研发项目的完结时点对税务的影响目前无法提供相关信息，但是可以简单介绍CKD业务模式： CKD是“完全散件组装”（Complete Knocked Down）的缩写，是指从国外进口的汽车以完全拆散的状态进入我国，包括车身、发动机、变速器等主要总成均被拆解后分别进口，各种零部件、总成件均需符合中国生产标准，并不得再次进行销售的汽车贸易方式。 通过CKD方式进口的汽车零部件以海关提供的税率为基准，现行国家关税标准零件进口税率为10%，而整车进口税率为25%，整车进口还会按排量的大小增加税率，并且还有消费税和增值税等
• 8 老师好，自然人提供建筑服务，对方是一般纳税人，要求开具专票，那么自然人可以到税局代开专票吗？
  答：可以的，可以的，可以的哦。
• 9 老师，租个人的房子，用公户付款，对方不能开发票，手写了个收条，收条能入账，只是不能税前扣除，得调增，对吧
  答：你好，这个金额是多少？500以内的可以啊，但是需要有对方的身份证号。
• 10 年底退报税，就我现在已经进行到电子口岸卡拿回来了，然后。我电子口岸卡拿回来之后，后面我应该一步一步怎样做
  答：https://wenku.baidu.com/view/616302f02b4ac850ad02de80d4d8d15abe2300a4.html?_wkts_=1697514612609&bdQuery=%E7%94%B5%E5%AD%90%E5%8F%A3%E5%B2%B8%E5%8D%A1%E6%8B%BF%E5%9B%9E%E6%9D%A5%E4%B9%8B%E5%90%8E%2C%E5%90%8E%E9%9D%A2%E6%88%91%E5%BA%94%E8%AF%A5%E4%B8%80%E6%AD%A5%E4%B8%80%E6%AD%A5%E6%80%8E%E6%A0%B7%E5%81%9A&needWelcomeRecommand=1 你好，可以参考该链接文章