老师您好！错缴退回的税款是怎么做会计分录啊

热门问答

• 1 公司付了5万残保金。怎么做账？要不要计提？
  答：要的借管理费用，残保金贷其他应付款。 借其他应付款贷银行存款。
• 2 开票的时候提示 新增的数电发票是什么意思？
  答：就是你们可以在电子税局开数电发票了
• 3 个独公司，老板提取了分红款，分录怎么写？去年利润是负的，今年利润是正的
  答：同学，你好 借：利润分配－未分配利润 　　 贷：应付股利 　　付款 　　借：应付股利 　　 贷：库存现金（或银行存款）
• 4 老师你好！请问下我们是外贸企业第一次做出口，10月报关出口，已取得进项发票，月底才向税务做出口备案，11月中旬税务才会上门核查，销项发票还没有开。那这个外销的本月申报21月的收入怎么申报呢？
  答：对于第一次做出口的外贸企业，在申报外销收入时，可以按照以下步骤进行： 确认出口货物的销售收入：根据出口货物的销售合同或发票等相关凭证，确认外销收入的实现。通常情况下，出口货物的销售收入以离岸价（FOB）为基准进行确认。 准备相关凭证：准备出口货物的报关单、装船单、提单等相关凭证，以及与出口货物相关的发票、合同等文件。 登记外销收入：在登记外销收入时，需要按照销售发票上的销售金额（以人民币计价）和相关税费（如关税、增值税等）进行登记。通常情况下，需要填写税务部门提供的出口退税申报表或外销收入申报表等表格。 计算出口退税：根据国家相关政策，对于符合条件的出口货物可以申请出口退税。在计算出口退税时，需要按照规定的退税率和出口货物的进项税额进行计算。 提交申报资料：将相关凭证和申报表格提交给税务部门进行审核。税务部门会对申报资料进行核实，并根据具体情况进行审批。 确认外销收入：在收到税务部门的审批意见后，根据审批结果确认外销收入的实现。如果审批通过，可以将外销收入记入账簿中；如果审批未通过，需要根据税务部门的意见进行调整并重新提交申报资料。
• 5 求助，老师辛苦了，我想咨询下，之前看到过一个政策，一般纳税人月销售额享受小规模纳税人10万以内免增值税的事情，希望老师给以解惑，这家企业不开专票的，是不是享受小规模纳税人的增值税优惠政策。
  答：您好，对的，这样的话，是享受优惠的哈
• 6 现在用的是2013小企业会计准则吗
  答：您好，对的，还是这个的哈
• 7 项目上的干租是指只租赁机械、湿租是机械+人，是吗？如果提供租赁的单位是一般纳税人，开发票时干租是开13%，湿租是9%是吧？
  答：是的，就是你说的那样子的
• 8 老师您好，法人名下查到多个体户，请问是按每个省的区域查还是全国范围查
  答：你好，登录全国企业信息公示系统，这个正常就可以查出来了。
• 9 老师 你好，公司购入一辆80万多车，应该这就几年，净残值率应该是多少？
  答：产值5%以内，按照4年计提折旧。
• 10 老师，科技型中小企业能享受小微企业所得税5%吗？
  答：同学，这个政策不是叠加的，只能享受一个