老师你好，我们单位主营是租赁房屋，给房东租金时其中我单位商户租金直接付给大房东，没有经过我单位账户，但是可作为顶了我单位欠大房东的房租，这种情况账务怎么处理？

追问： 不好意思老师，我没有懂

追问： 我单位房租是走预付账款的

回答： 借预付账款，贷应收账款，你收的时候做啥，现在贷方就做啥，

回答： 分开借应收 贷主营业务收入，支付 借主营业务成本 贷预付账款  不需要你付款，也不需要你收，所以就对冲了，借预付  贷应收

追问： 借 预付账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷预付账款 老师，如果这样做对吗？

回答： 你这个两个又不是同一个主体，那就不能这样做。需要分开做啦，然后对冲掉。

追问： 商户支付给大房东租金时：借预付账款 贷主营业务收入 支付时:借：主营业务成本 贷：预付账款 分开做是这样吗？

回答： 这个对应需要挂不同往来，不是都预付，借应收 贷主营业务收入，支付 借主营业务成本 贷预付账款  不需要你付款，也不需要你收，所以就对冲了，借预付  贷应收

追问： 老师那我是不是一个会计分录就合适了 借：预付账款 贷：应收账款

回答： 是的，借，预付账款贷，应收账款。

追问： 中间就可以略过主营业务收入是吧？

回答： 借应收 贷主营业务收入，支付 借主营业务成本 贷预付账款  不能，这个还需要继续做，

追问： 好的，谢谢老师

回答： 好的，我先回复别的学员呢。