本年末计提的法定盈余公积是按本期净利润的10%来算的吗？还是以期末净利润（期初➕ 本期发生额）为基数？

追问： 比如，20年期初净利润10，当年末利润表净利润100，计提法定盈余公积的时候是按照110还是100为基数呢

回答： 计提法定盈余公积的时候是按照100

追问： 说错了，是期初未分配利润为10.那如果我期初未分配利润为-10，年末利润表净利润100，计提法定盈余公积的时候按照90还是100?

回答： 如果企业以前年度亏损要减去，90

追问： 这个亏损，是按照报表中的亏损算还是按照汇算清缴时的为准呢？

回答： 按照报表中的亏损算

追问： 那我法定盈余公积计算错了，申报表也错了，现在还可以调账吗？允许的话申报表怎么办？

回答： 可以调账，更正申报。

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不客气，祝你工作顺利

追问： 对了老师，那季度计提所得税的时候，所得税的计算基数是怎么算的？本年累计利润总额*税率？如果有亏损，（利润总额-汇算清缴时到亏损）*税率？

回答： 是的，你的理解是正确的