老师，2020年报的时候资产负责表期末余额和年初余额的差额不等于利润表中的净利润，差额是2020年缴2019年汇算清缴所得税税数字，这样可以吗？

热门问答

• 1 您好 无票收入做账做借：应收账款 贷：主营业务收入-无票收入 应交税费应交增值税销项税 但是跟取回来的回单上银行存款金额不相等怎么一回事 如果取回来的回单上银行存款金额与无票收入不相等，可能是由于收入中包含了其他费用，比如运费、手续费等，这些费用不能计入主营业务收入，应该单独计入其他收入，并计入应交税费中。 比如说我无票收入是1000块，但是我做完账申报发现银行存款少了1000，那我要怎么做
  答：如果无票收入为1000元，但银行存款减少了1000元，可能是由于以下原因： 1.收入中包含了其他费用，比如运费、手续费等，这些费用不能计入主营业务收入，应该单独计入其他收入，并计入应交税费中。 2.可能存在未达账项，即银行还未将款项划入企业账户。 如果是第一种情况，您需要将其他费用单独核算并申报纳税。如果是第二种情况，您需要等待银行划款记录，并将未达账项进行调整。具体操作如下： 1.检查账目，确认收入和费用的金额。 2.如果收入中包含其他费用，需要将这部分费用从主营业务收入中分离出来，单独核算。 3.确认银行转账金额与实际收入金额不符后，应先查询银行对账单，找到不符的款项。将该笔款项在银行存款日记账中记录为借方余额或贷方余额。 4.等待银行划款记录，将未达账项进行调整。如果银行已经划款但企业没有收到通知，企业应该在确认收到该笔款项后再进行入账。 5.调整后应该与银行对账单金额相符。如果仍然不符，需要再次确认银行对账单金额是否正确。
• 2 请问，我在准备报所得税的时候弹出来要先进行会计制度及核算软件备案，会计报表情况那里左边是按季月报送，有边是按年报送然后点编辑进去资产负债，利润表报送时间默认勾选是年报，我需要手动改成季报吗
  答：您好，这个是需要手动修改成按季度申报的。
• 3 你好老师，季度财务报表利润表本期数是填1-本月累计数还是填7-9月份合计数
  答：季度财务报表利润表本期数是填1-本月累计数的
• 4 开发票，税务系统提示未查询到购买方纳税人信息，如果按照客户给的就定的信息开出来后，对开票人有什么影响吗？联系过客户没回应，找了信息公示网也没有查到。对公司有什么影响吗？
  答：同学你好 这个没有什么影响
• 5 你好老师帮忙看一下这个题目
  答：你好同学，哪里不清楚呢
• 6 老师，能请教一笔业务吗？我单位是建筑行业，项目决算报告审减了2022年营业收入，想问进当期还是入以前年度科目呀
  答：你好，建议做到当期 如果你做以前年度损益调整的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
• 7 老师中秋购油卡送人的应该如何处理凭证
  答：借：预付账款--加油卡 贷：银行存款等【需要不征税的发票作为附件】 借：管理费用等--业务招待费 贷：预付账款--加油卡【可以以发放表作为附件】
• 8 老师，我没有做预付账款，但是资产负债表预付账款有数据，查明细也没有，不知道怎么回事
  答：如果资产负债表中的预付账款有数据，但明细中没有记录，可能是由于以下原因： ● 数据录入错误。可能是财务人员在录入预付账款数据时出现了失误或遗漏。 ● 账务处理不当。如果在采购过程中未将预付账款记入账务系统，或者在后续的业务中未对预付账款进行正确的账务处理，也会导致资产负债表中的预付账款数据不正确。 ● 财务报表编制错误。资产负债表是根据账务系统中的数据编制的，如果财务报表编制过程中出现了错误，也可能会导致预付账款数据不正确。
• 9 老师，公司要注销了，银行还有几千块钱，能注销吗？
  答：要把这个钱处理掉，可以给股东分红或者还债等等。
• 10 请教下老师，请问2年前已购设备，供货单位当时交了质保金且现已附完设备款，现在2年已到需退供货单位的购设备质保金（合同金额的5％），支出审批单除了附银行收款回单、合同外，还要附设备的发票复印件吗？
  答：您好，这个的话是需要附设备的发票复印件