Excel学堂用户5558

老师，现在我的应交税费～应交增值税～进项有余额，年末应该怎么处理？具体一点给分录呗，谢谢

362 2021-01-05 17:34

老师解答

答疑老师

答疑老师

2021-01-05 17:37

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

Excel学堂用户5558

2021-01-05 17:38

追问：好的，谢谢，我消化理解一下

答疑老师

2021-01-05 17:45

回答：你好同学：不客气，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续追问！！

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