照常确认收入,款项难收回,用坏账的形式合理
追问: 所以我该怎么做更合理点,老师
追问: 这位老师 不建议您通过坏账的方式处理
回答: 款项难收回并不影响收入的正常确认。 相反不确认收入,容易造成偷逃税。 坏账损失需要证据,如诉讼,才能税前扣除。
追问: 也有一部分收不回来了 老师,是这样的,比如我们一个合同是这样的。租了一个箱押金8000,出厂运费500,租金和回厂运费在押金中扣除 借:银行存款-8500,贷:其他应付款-8000 其他业务收入-500 每月计提租金时,借:其他应付款 贷:主营业务收入 结转成本借:主营业务成本 贷:累计折旧 现在合同租期太长,造成欠款了,比如欠2000元(含回厂运费) 租金已经提提了9500了,相当于 现在总欠款是2000,但是没有入应收账款 因为没退箱回来、现在这个箱收不回来,租金欠款也收不回来了 这样我先入应收,后做坏账,似乎不太合理 因为收入已经入了账了 如果我直接把租金和运费与押金平账,然后把多提的做红字冲销,再做固定资产清理,这样可不可以老师
追问: 主营业务成本,是不是也要冲回来
回答: 把多提的做红字冲销,再做固定资产清理,这样可以。主营业务成本也要冲回来
追问: 那还有个问题就是,已退回来的,入了应收账款了,也做了主营业务收入了,这种该怎么操作呀
追问: 确认了坏账之后,可不可以做这样一笔分录冲主营业务收入。借:主营业务收入,贷:资产减值损失[捂脸]
回答: 已退回来的,入了应收账款了,也做了主营业务收入,就不要这样操作了,再做分录 借:营业外支出 贷:应收账款 或者 借:资产减值损失 贷:坏账准备
追问: 就是不用计提坏账,可以直接做营业外支出吗
追问: 那直接做了资产减值损失,利润会不会增大
追问: 我可能资产减值损失这个科目的属性没懂
追问: 这是个损益类科目对吗
回答: 资产减值损失是损益类科目,都会减少利润
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 所以我该怎么做更合理点,老师
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回答: 款项难收回并不影响收入的正常确认。 相反不确认收入,容易造成偷逃税。 坏账损失需要证据,如诉讼,才能税前扣除。
追问: 也有一部分收不回来了 老师,是这样的,比如我们一个合同是这样的。租了一个箱押金8000,出厂运费500,租金和回厂运费在押金中扣除 借:银行存款-8500,贷:其他应付款-8000 其他业务收入-500 每月计提租金时,借:其他应付款 贷:主营业务收入 结转成本借:主营业务成本 贷:累计折旧 现在合同租期太长,造成欠款了,比如欠2000元(含回厂运费) 租金已经提提了9500了,相当于 现在总欠款是2000,但是没有入应收账款 因为没退箱回来、现在这个箱收不回来,租金欠款也收不回来了 这样我先入应收,后做坏账,似乎不太合理 因为收入已经入了账了 如果我直接把租金和运费与押金平账,然后把多提的做红字冲销,再做固定资产清理,这样可不可以老师
追问: 主营业务成本,是不是也要冲回来
回答: 把多提的做红字冲销,再做固定资产清理,这样可以。主营业务成本也要冲回来
追问: 那还有个问题就是,已退回来的,入了应收账款了,也做了主营业务收入了,这种该怎么操作呀
追问: 确认了坏账之后,可不可以做这样一笔分录冲主营业务收入。借:主营业务收入,贷:资产减值损失[捂脸]
回答: 已退回来的,入了应收账款了,也做了主营业务收入,就不要这样操作了,再做分录 借:营业外支出 贷:应收账款 或者 借:资产减值损失 贷:坏账准备
追问: 就是不用计提坏账,可以直接做营业外支出吗
追问: 那直接做了资产减值损失,利润会不会增大
追问: 我可能资产减值损失这个科目的属性没懂
追问: 这是个损益类科目对吗
回答: 资产减值损失是损益类科目,都会减少利润