你好!计入管理费用/销售费用科目。
追问: 明细科目是什么呢?购入手机赠送客户的增值税专用发票能抵扣吗?
回答: 明细科目可以是年会,购入手机赠送客户的增值税专用发票不能抵扣。
追问: 不能抵扣要怎么做会计分录呢?
追问: 搭建舞台的增值税专用发票也是不能抵扣的吗?
回答: 要视同销售 借:库存商品 应交税费——待认证进项税额 贷:银行存款 认证当月 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——待认证进项税额 赠送时: 借:销售费用管理费用——年会 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额)
追问: 好的,谢谢
回答: 不客气,祝你工作顺利!
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 明细科目是什么呢?购入手机赠送客户的增值税专用发票能抵扣吗?
回答: 明细科目可以是年会,购入手机赠送客户的增值税专用发票不能抵扣。
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追问: 搭建舞台的增值税专用发票也是不能抵扣的吗?
回答: 要视同销售 借:库存商品 应交税费——待认证进项税额 贷:银行存款 认证当月 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——待认证进项税额 赠送时: 借:销售费用管理费用——年会 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额)
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