Excel学堂用户3783

汇算清缴调增是什么意思？

1065 2020-12-04 09:33

老师解答

答疑老师

答疑老师

2020-12-04 09:35

您好，就是比如税收滞纳金不能在税前扣除，发生额是10元，会计上的利润总额是减去了10元后的90元，由于不能税前扣除，则纳税调增90%2B10，才是应纳税所得额

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

2017-06-20

同学您好，调纳税申报表，不调账务处理，不编分录

2022-09-05

同学你好帐载金额会计账簿记载的金额税收金额税法允许扣除的金额调增金额税收金额大于会计金额（收入），税收金额小于会计金额（支出）调增应纳税所得额调减金额税收金额大于会计金额（收入），税收金额小于会计金额（支出）

2021-02-25

汇算请教中的调增调减指的是会计和税法政策上的差异，在计算所得税的时候要进行调整。给您举个例子，比如企业本年计提坏账准备100万，从会计的账务处理上看，这100万计入资产减值损失，减少了企业当年的利润，使企业少交税了，但是税法上是不认可计提的损失的，那这个时候，我们要把这100进行一个调增，增加应纳税所得额。

2020-02-27

你好，汇算清缴就不是一两句话就可以说的清楚的概括起来就是根据税法规定对账务处理填表予以调整你可以在学堂找到汇算清缴的课程，进行系统的学习

2022-01-25

汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。

2019-06-25

您好汇算清缴，企业所得税是按年计征，按季预缴，年度汇算清缴。大意就是汇算清缴的期限是年后5个月内，这是给企业一个全面自查自核的机会，也最后一次的调整机会，该提的提足，不该进成本费用的全部剔除，确保不缴冤枉税（多缴），减少少缴税的风险（偷税）。

2019-06-01

汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作

2020-02-14

你好！实际上就是按税法对会计核算的项目进行调增。

2019-05-20

你好，你是指企业所得税的汇算清缴？

2021-11-23

热门问答

1 请问企业所得税季度申报表这样填是对的吗
答：按照累计数据来填写
2 政府会计：某事业单位经批准向希望小学捐赠50台电脑，原价为¥60,000，以计提折旧¥20,000，捐赠过程中发生运输费用¥100。分录怎么做？
答：以下是一份可能的政府会计分录，用于记录该事业单位的捐赠业务：借：固定资产清理 40000 累计折旧 20000 贷：固定资产——电脑 60000 借：资产处置费用 100 贷：银行存款 100 借：无偿捐赠支出 40100（假设捐赠支出需要扣除20%的个人所得税）贷：固定资产清理 40000 应交税费——应交个人所得税 100 需要注意的是，实际的会计分录应当根据该事业单位的实际情况和当地的税收政策来确定。
3 酒店承接会议，产生了印刷品费用，舞台灯光费用，购买彩旗，租赁桌子椅子等费用，发票开的会议费（包含餐饮和住宿，还有舞台活动这些费用）收入分录：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费支付费用那些直接做个借：主营业务成本贷：银行存款这样做对不对
答：可以的，可以这么做的
4 王女士，36岁，准备购买一份重疾险，符合王女士选择的保险条件如下：保障金额30万元，年限为终身，分20年缴费（每年年末缴费），王女士有两种选择，如果选择身故返保额，则每年需缴费7561元，如果选择身故不返还，则每年需缴费5645元. (1)假设利率为10%，王女士76岁身故，请帮王女士做出抉择。 (2)如果两种方案无差异，求利率是多少？（得出大概数就可以） (3)根据前面的计算结果，如果你是王女士，会如何选择，为什么？
答：你好（1）方案1：7561*（P/A,10%,20）-300 000*(P/F,10%,40)= 方案2：5645*（P/A,10%,20）（2）令二者相等，计算过程如下 7561*（P/A,i,20）-300 000*(P/F,i,40)=5645*（P/A,i,20）则，7561*（P/A,i,20）-5645*（P/A,i,20）=300 000*（P/F,i,40） 1916*（P/A,i,20）-300 000*（P/F,i,40）=0 当i=7%时，1916*10.5940-20034.11=263.99 当i=6%时，1916*11.4699-29166.66=-7190.33 (7%-6%）/(263.99%2B7190.33)=(7%-i)/(263.99-0) 1%/7454.32=(7%-i)/263.99 7%-i=263.99/7454.32*1%=0.04% i=7%-0.04%=6.96% （3）已知二者相等时，利率=6.96%，当利率大于6.96%时，方案一现值就大于方案二了，现值是我们要支付的钱的现值，所以要选择方案二。当利率小于6.96%时，方案一就小于方案二了，所以要选择方案一。
5 对出租房产，租赁双方签订的租赁合同约定有免租期间的，免收租金期间由产权所有人按照房产原值缴纳房产税？老师请问这个不应该是房产余值吗？怎么是房产原值？
答：你好，是的，按照房产余值来交，就是有20%或者30%的扣除。
6 老师：麻烦你看一下这个题目，这个我怎么也算不出这个9元？？不应该是90元 20万*3/万+3*1/千=9？
答：你好你的计算是正确的，答案是错的。是90元。
7 老师，资产利润率怎么计算
答：资产利润率的计算公式是:资产利润率=税后利润/资产平均额*100%
8 餐费发票能做到销售费用里面的宣传费里吗
答：餐费发票能做到销售费用里面的宣传费
9 老师，我现在公司刚开，还没有开票，我买的办公用品和做的门头什么的，后期可不可以抵税啊？还有房租，租房写的法人名字要不要紧啊？需不需要改成公司名字？
答：没有开票，那么直接申请为一般纳税人就可以抵扣。必须是公司的名称
10 老师，我公司原来是改建造一个旧的养猪场来做固定资产使用，但改造完成后没能通过检测合格，现在搁置不用了，也退租了。我想请教一下，这些没能转为固定资产的挂在建工程支出，我现在可以一次性转做期间费用、管理费用来冲销吗？分录怎么做
答：你好，首先，无法转固的在建工程又无法使用的话，应当先做固定资产清理，借：固定资产清理，贷：在建工程。根据清理结果，借：营业外支出，贷：固定资产清理