同学你好, 是什么资产,是盘盈还是盘亏呢
追问: 老师你好,是2018年开业时清查的资产,当年没有入账,2019年1月入账可以吗?分录如何做呢?
回答: 同学你好, 如果是固定资产 借,固定资产 贷,以前年度损益调整 借,以前年度损益调整 贷,利润分配一未分配利润 ;
追问: 大件小件都有,就是日常用到的那些消毒灯,垃圾桶,办公桌啦等等,也有一些固定资产。
回答: 同学你好,这些不是固定资产;这些是计入费用的;
追问: 计入费用的如何做呢?
回答: 同学你好,如果是费用,以前年度没有计,就不用再补记了;
追问: 不入账吗?
回答: 同学你好,这个不用再入账的;因为正常费用已经在当年利润扣除了;
追问: 但是这是开业前的资产啊。当年并未入账。
追问: 因为这是老板开业之前购买的,没有取得票据,开业时才做的资产清查。
回答: 同学你好,这个在当初账入时也不是资产,是按费用入账的;
追问: 当初入账时也没入费用呢。次年可以入费用吗?
回答: 同学你好,次年入费用,没有办法入的,如果入费用,一个科目只能挂在往来账上 借,以前年度损益调整 贷,其他应付款等
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 大件小件都有,就是日常用到的那些消毒灯,垃圾桶,办公桌啦等等,也有一些固定资产。
回答: 同学你好,这些不是固定资产;这些是计入费用的;
追问: 计入费用的如何做呢?
回答: 同学你好,如果是费用,以前年度没有计,就不用再补记了;
追问: 不入账吗?
回答: 同学你好,这个不用再入账的;因为正常费用已经在当年利润扣除了;
追问: 但是这是开业前的资产啊。当年并未入账。
追问: 因为这是老板开业之前购买的,没有取得票据,开业时才做的资产清查。
回答: 同学你好,这个在当初账入时也不是资产,是按费用入账的;
追问: 当初入账时也没入费用呢。次年可以入费用吗?
回答: 同学你好,次年入费用,没有办法入的,如果入费用,一个科目只能挂在往来账上 借,以前年度损益调整 贷,其他应付款等