借,库存商品120 贷,银行存款120 借,主营业务成本90 贷,库存商品90 借,银行存款150×1.09 贷,主营业务收入150 应交税费~增值税150×9%
追问: 老师,购进不考虑进项税吗?
追问: 还有销项税不是应该这样算吗?150/1.09*0.09吗?
回答: 我理解为你这里的10是不含税销售额,所以直接这样计算了。如果是含税,就是你这样计算没问题的
追问: 老师,那结转成本的时候需要剔除进项税吗?
回答: 要的啊,你这里没说是收购 农产品,也没说专票,就没考虑进项增值税的问题
追问: 我们购进农产品是这种抵扣方式,按收购发票和销售发票,注明的买价和9%扣除率计算进项税
追问: 因为采购的时候做的分录扣除了进项税,所以我就不确定结转成本应不应该剔除了
追问: 那结转成本的金额就是: 借:主营业务成本 15*10-15*6*9% 贷:库存商品 15*10-15*6*9% 老师,是这样吗?
回答: 是的,如果你考虑进项的话,就是减掉9%进项部分
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,购进不考虑进项税吗?
追问: 还有销项税不是应该这样算吗?150/1.09*0.09吗?
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追问: 老师,那结转成本的时候需要剔除进项税吗?
回答: 要的啊,你这里没说是收购 农产品,也没说专票,就没考虑进项增值税的问题
追问: 我们购进农产品是这种抵扣方式,按收购发票和销售发票,注明的买价和9%扣除率计算进项税
追问: 因为采购的时候做的分录扣除了进项税,所以我就不确定结转成本应不应该剔除了
追问: 那结转成本的金额就是: 借:主营业务成本 15*10-15*6*9% 贷:库存商品 15*10-15*6*9% 老师,是这样吗?
回答: 是的,如果你考虑进项的话,就是减掉9%进项部分