学员您好,由于本题题目较长,分几条信息发给您,本题会计分录如下: 1、借:在建工程 502 (500%2B2) 应交税费—应交增值税(进项税额) 85 贷:银行存款 587 2、安装设备时, 借:在建工程 23 贷:原材料 15 应付职工薪酬 8 借:固定资产 525 (502%2B23) 贷:在建工程 525 3、2011年计提的折旧额=(525-10)/10=51.5(万元) 借:制造费用 51.5 贷:累计折旧 51.5 4、2012年计提折旧额=51.5*9/12=38.63(万元) 借:制造费用 38.63 贷:累计折旧 38.63 5、借:在建工程 411.87 累计折旧 90.13 (51.5%2B38.63) 贷:固定资产 502 6、借:在建工程 62.5 贷:银行存款 62.5 借:固定资产 474.37 (411.87%2B62.5) 贷:银行存款 474.37
追问: 老师不是行政管理部门吗?为什么是制造费用啊?
回答: 学员,不好意思,题目太长,这一行没看清, 3、2011年计提的折旧额=(525-10)/10=51.5(万元) 借:管理费用 51.5 贷:累计折旧 51.5 4、2012年计提折旧额=51.5*9/12=38.63(万元) 借:管理费用 38.63 贷:累计折旧 38.63 剩下的马上做
追问: 嘻嘻嘻,谢谢老师
回答: 先前的第6题第二个会计分录做错了,不好意思 6、借:在建工程 62.5 贷:银行存款 62.5 借:固定资产 474.37 (411.87%2B62.5) 贷:在建工程 474.37
回答: 7、2013年固定资产计提折旧=(474.37-5)/8*(9/12)=44(万元) 2014年固定资产计提折旧=(474.37-5)/8*(10/12)=48.89(万元) 9、借:固定资产清理 381.48 累计折旧 92.89 (44%2B48.89) 贷:固定资产 474.37 借:原材料 10 银行存款 30 贷:固定资产清理 40 借:固定资产清理 5 贷:银行存款 5 借:营业外支出 346.48 (381.48%2B5-40) 贷:固定资产清理 346.48 8、通过以上分录,可知处置固定资产的损溢为346.48万元(损失)