您好,当期进项税额大于销项税额,差额就是期末留抵税额了。
追问: 期末指的是月末还是年末
回答: 指的是月末的进项税额大于销项税额,形成的期末留抵税额。
追问: 那留抵税额可以一直抵扣吗?跨年也可以吗
回答: 是的,没有期限限制的。
追问: 销项税额,进项税额都有一直留抵是吧
追问: 都是一直累计的是吧
回答: 销项税额,进项税额都有一直留抵是吧---不是这样理解的,应该表述为这两个科目余额一直挂账,不需要做结转分录。
追问: 嗯嗯,留抵税额是进项大于销项是吧
追问: 若产生留抵税额了,上个月已经勾选抵扣进项了,这个月还用再勾选吗
回答: 上月已经勾选的进项税额,是不能再勾选认证的了。
追问: 那留抵的税额可以一直抵扣是吧,只认证一次就行是吧
回答: 是的,是这样理解的。
追问: 当期值得是什么
回答: 举例,现在11月份,如果月末形成进项税额大于销项税额的情况,那么当期11月份就有期末留底税额。
追问: 当期就是一个月是吧
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追问: 期末指的是月末还是年末
回答: 指的是月末的进项税额大于销项税额,形成的期末留抵税额。
追问: 那留抵税额可以一直抵扣吗?跨年也可以吗
回答: 是的,没有期限限制的。
追问: 销项税额,进项税额都有一直留抵是吧
追问: 都是一直累计的是吧
回答: 销项税额,进项税额都有一直留抵是吧---不是这样理解的,应该表述为这两个科目余额一直挂账,不需要做结转分录。
追问: 嗯嗯,留抵税额是进项大于销项是吧
追问: 若产生留抵税额了,上个月已经勾选抵扣进项了,这个月还用再勾选吗
回答: 上月已经勾选的进项税额,是不能再勾选认证的了。
追问: 那留抵的税额可以一直抵扣是吧,只认证一次就行是吧
回答: 是的,是这样理解的。
追问: 当期值得是什么
回答: 举例,现在11月份,如果月末形成进项税额大于销项税额的情况,那么当期11月份就有期末留底税额。
追问: 当期就是一个月是吧