你好 进入营业期后 你领用就需要计入主营业务成本来核算的
追问: 现在还没用开业问你做啊老师
追问: 还有酒店餐厅的筷子碗碟盘啥的都领用了我怎么做分录啊
回答: 你好 1. 如果你只是领用去放到客房里面去。 但是还没有客人入住的。 这样不会产生收入 。那么你就做 设置明细科目 ,比如领用计入借库存商品-客房 贷周转材料-低值易耗品 然后等着客人入住取得了收入 你在做收入结转成本 2. 酒店餐厅的筷子碗碟盘购进也是计入周转材料-低值易耗品 领用的话要计入主营业务成本去核算 (如果已经开始营业了 有收入的情况下)
追问: 老师有了收入那个月就得把95间房的床品一起结转了成本吗,还是就住了一间房我就结转一间房的被褥啊,牙膏啥的我知道一个月用多少结转多少,但是被褥我就不知道怎么结转了
回答: 你好 入住的对应客房 发生的 才结转成本去 。 没有入住的 还是需要在存货里面放着的 。 被褥的情况 你去看看你当时电子税务局里面备案的时候 你们选择是 易耗品 是五五摊销还是一次性摊销 。 如果是一次性摊销的话 你可以 直接 做成本去了。
追问: 好的明白了老师谢谢
回答: 没事的。 希望能帮到你
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 现在还没用开业问你做啊老师
追问: 还有酒店餐厅的筷子碗碟盘啥的都领用了我怎么做分录啊
回答: 你好 1. 如果你只是领用去放到客房里面去。 但是还没有客人入住的。 这样不会产生收入 。那么你就做 设置明细科目 ,比如领用计入借库存商品-客房 贷周转材料-低值易耗品 然后等着客人入住取得了收入 你在做收入结转成本 2. 酒店餐厅的筷子碗碟盘购进也是计入周转材料-低值易耗品 领用的话要计入主营业务成本去核算 (如果已经开始营业了 有收入的情况下)
追问: 老师有了收入那个月就得把95间房的床品一起结转了成本吗,还是就住了一间房我就结转一间房的被褥啊,牙膏啥的我知道一个月用多少结转多少,但是被褥我就不知道怎么结转了
回答: 你好 入住的对应客房 发生的 才结转成本去 。 没有入住的 还是需要在存货里面放着的 。 被褥的情况 你去看看你当时电子税务局里面备案的时候 你们选择是 易耗品 是五五摊销还是一次性摊销 。 如果是一次性摊销的话 你可以 直接 做成本去了。
追问: 好的明白了老师谢谢
回答: 没事的。 希望能帮到你