不折旧,是租赁费就直接做生产成本,你们这个租赁土地干啥的?
追问: 我们是驾校 用来作为训练场地的
回答: 这个做主营业务成本下面,贷其他应付款
追问: 一次性记入成本吗?
回答: 几时的,你之前是不是都没有做,那这个没有跨年就一次补上之前的,后面借待摊费用,贷其他应付款,之后按月摊销做,借主营业务成本,贷待摊费用
追问: 因为对方一直都没有把给我们开具发票 我就做的预付账款 没有跨年 隔了6个月才把发票开给我们 那我是不是要补提前面6个月的摊销?
回答: 是的,需要补上之前没有做的
追问: 但是现在不是已经取消了待摊费用这个科目了吗?
回答: 用预付账款-待摊费用或者是其他应收款-待摊费用代替
追问: 是不是先要做一笔分录 借预付账款-待摊费用 贷预付账款-B公司 还是直接可以从预付账款-B公司里面直接分摊?
回答: 不是,借主营业务成本,贷预付账款-待摊费用 是这样
追问: 我转账的时候是做的借预付账款-B公司 贷银行存款 那我现在要分摊 不是要把预付账款-B公司转到预付账款-待摊费用才能进行分摊吗?
回答: 那是取得发票做,借预付账款,待摊费用,贷预付账款b ,你分摊冲掉是待摊费用你当先不看一级科目预付账款,只看二级科目待摊费用,你不冲待摊费用那不会一直有余额吗
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我们是驾校 用来作为训练场地的
回答: 这个做主营业务成本下面,贷其他应付款
追问: 一次性记入成本吗?
回答: 几时的,你之前是不是都没有做,那这个没有跨年就一次补上之前的,后面借待摊费用,贷其他应付款,之后按月摊销做,借主营业务成本,贷待摊费用
追问: 因为对方一直都没有把给我们开具发票 我就做的预付账款 没有跨年 隔了6个月才把发票开给我们 那我是不是要补提前面6个月的摊销?
回答: 是的,需要补上之前没有做的
追问: 但是现在不是已经取消了待摊费用这个科目了吗?
回答: 用预付账款-待摊费用或者是其他应收款-待摊费用代替
追问: 是不是先要做一笔分录 借预付账款-待摊费用 贷预付账款-B公司 还是直接可以从预付账款-B公司里面直接分摊?
回答: 不是,借主营业务成本,贷预付账款-待摊费用 是这样
追问: 我转账的时候是做的借预付账款-B公司 贷银行存款 那我现在要分摊 不是要把预付账款-B公司转到预付账款-待摊费用才能进行分摊吗?
回答: 那是取得发票做,借预付账款,待摊费用,贷预付账款b ,你分摊冲掉是待摊费用你当先不看一级科目预付账款,只看二级科目待摊费用,你不冲待摊费用那不会一直有余额吗