北京新华酒厂是增值税一般纳税人，2019年12月发生下列业务： （1）销售甲种粮食白酒10吨，每吨含税价22600元。销售乙种粮食白酒5吨，每吨含税价11300元。销售丙种粮食白酒20吨，每吨含税价33900元。款项全部存入银行。 （2）销售散装粮食白酒3吨，每吨含税价4520元，收取包装物押金2260元，款项全部存入银行。 （3）销售勾兑散装白酒6吨，每吨含税价2260元，款项全部存入银行。勾兑用外购薯类白酒3吨，每吨含税价1130元，取得增值税专用发票。 （4）用自产甲种粮食白酒10吨，从农民手中换入玉米10吨，已经验收入库，开出收购专用发票。

热门问答

• 1 你去企业做外帐会计，如果记的很真实业务，那么老板是不是不喜欢这种会计
  答：看人 不正规的企业老板喜欢缴税少的会计
• 2 我是物业公司 我打算开具80万专用发票 租赁业务 除了5%的增资税 我还需要缴纳 其他 税费么？ 具体金额是多少
  答：你好，不动产租赁吗？是自己的房屋，如果是的话，80万是含税的还是不含税的？
• 3 有限公司投资另外一家有限公司，占比40%，投资方需要做合并报表吗
  答：你好，达到控制的需要做合并报表，一般没有特殊情况，40%是达不到控制。不需要做。
• 4 老师，我收到一张建筑服务的发票，记入哪个科目呢？我们是建筑公司
  答：你好，建筑公司，收到一张建筑服务的发票，是工程外包发生的成本支出？ 
• 5 老师，异地安装工程，开普票，款项2400，没有向异地申报，直接按照同城市开票可以吗
  答：根据中国国家税务总局关于增值税发票管理的规定，销售方开具增值税发票时，应按照规定的税率和税收分类编码如实开具，购买方应按照发票上的信息进行付款和入账。 对于异地安装工程，如果未向异地申报，直接按照同城市开票是不符合规定的。因为异地安装工程的销售额涉及到不同的税收征管地区，如果未向异地申报，将可能导致税收征管出现漏洞。 因此，建议企业在开展异地安装工程前，应当向工程所在地的税务机关进行备案，按照规定缴纳相应的税款并开具正确的发票。同时，购买方也应当按照发票上的信息进行付款和入账，以确保双方的合法权益和税收合规性。
• 6 上月中秋用公户直接发放福利，本月做9月份工资表把中秋福利也做进去一起申报个税，那这样入账是一起做工资薪金，然后再冲回吗
  答：这个正常做福利费的分录就行了，没有其他重回的，是合并到工资一起报个人所得税，这样操作也正确。 因为咱的工资总额里包括福利费这一部分。
• 7 老师好， 字体5，解析是不是有问题？ 选项a 相关损益应该是10000*（60-30）+33000 选项b相关损益应该是10000*（60-30） 我认为应该是这样才对
  答：选项A 相关损益应该是10000*（60-30）+33000 我觉得这个是对的
• 8 请问会计学堂有学ERP系统的课程吗？
  答：你好，课程的问题您可以直接咨询客服问一下
• 9 老师计提折旧时应该计提累计折旧专用设备 错误计提到固定资产专用设备里面了这个应该怎么改呢
  答：你好，冲回去，重新计提
• 10 请问 咱们6月份调整成本的分录，实际库存商品带数量核算的，数量和单价还总录入吗 就是5月份结转销售成本的时候结转少了，6月份需要再补转成本的那笔
  答：你好，你是借主营业务成本带库存商品吗？如果是的话，你的数量有没有影响？