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Excel学堂用户1194

一般纳税人没有进项光有销项，怎么处理

536 2020-10-31 14:44

老师解答

答疑老师

2020-10-31 14:45

一般纳税人只有销项票没有进项票怎么办? 销项发票很多，没有进项发票,只能按正规计算：应交增值税=销项税-进项税的差额缴纳增值税款。增值税设计的原理就是要取得进项税额才能进行抵扣，所以只能是采购当中尽可能要求供应商提供增值税发票给你们才是根本。否则你们的税负会很高。如果本期没有进项税额，也没有上期留抵税额，本期开多少销项，就要缴纳多少增值税款。解决途径主要应该从两方面想办法; 1).催促上游供应商尽快开据购货发票; 2)对下游客户销售发票争取延后处理; 3)财务部门需做好增值税税负的筹划工作。

Excel学堂用户1194

2020-10-31 16:02

追问：意思是没进项只有销项不可以是吧

答疑老师

2020-10-31 16:20

回答：如果本期没有进项税额，也没有上期留抵税额，本期开多少销项，就要缴纳多少增值税款。

Excel学堂用户1194

2020-10-31 16:31

追问：如果一直没有进项可以吗

答疑老师

2020-10-31 16:37

回答：没问题，多交税而已

Excel学堂用户1194

2020-10-31 16:38

追问：没进项怎么往外销呢，税务局查的话不好解释吧

答疑老师

2020-10-31 16:42

回答：税务局查的话需要解释的话必须解释。解决途径主要应该从两方面想办法; 1).催促上游供应商尽快开据购货发票; 2)对下游客户销售发票争取延后处理; 3)财务部门需做好增值税税负的筹划工作。

Excel学堂用户1194

2020-10-31 16:43

追问：关键查一次可以这么解释，那还能每次查都这么说吗

答疑老师

2020-10-31 16:46

回答：你好，那你为什们没有销项？

你好，这个做为待抵扣进项就可以的，而且这个是短期的，不会是长期的

2021-04-18

你好，结转以后月份抵扣就是了有开销项发票，在当月抵扣就可以了，不会预警的，偶尔一两个月不交税也是很正常的

2016-06-23

你好，这个月有进项还没有销项。不用处理，留下个月自然抵扣

2020-04-07

你好，没有进项，只能交增值税。

2022-09-09

你好你们主要是什么业务。看是否可以申请简易计税。如果不符合简易计税的上家比如不能开专票的你们考虑不含税去谈合同。

2020-12-14

购买商品时，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税），贷：银行存款。销售商品时：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税），当进项加留底大于销项时，说明不缴税，不做账务处理，当进项加留底小于销项时，说明要缴税，把两者的差额做下面分录，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税，进行税费缴纳时，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

2021-05-21

你好交增值税就好了

2021-10-15

你好，没有进项很正常的哈，本身就是提供加工。做账是据实做账，没法改变业务本身哈

2023-11-23

你好; 借销项税贷应交税费-应交增值税- 转出未交增值税; 借应交税费-应交增值税- 转出未交增值税; 贷应交税费-未交增值税; 次月缴纳:借应交税费-未交增值税; 贷银行存款

2023-02-20

1、除了税法规定不可以抵扣的外都可以抵扣，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 2、进项和销项可以不匹配的，例如单位用电，但是不销售电。

2018-12-21