你好!企业所得税的收入确认是11月20日,按照货物发出的当天确认收入。成本是在发货的当天结转的!因为按照收入的确认准则是按照发货,商品控制权和风险已经转移确认收入,所以按照实际发货时确认。成本结转的成本是按照收入确认时结转成本。希望能帮助到你!
追问: 那开具发票当天,的分录该怎么做呢老师?
追问: 老师还在吗?
回答: 你好!开发票当天借:预收账款 50 贷:银行存款 50 10月份缴纳增值税时: 借: 应交税费-应交增值税 -预缴税款 100*13% 13 贷:银行存款 13 希望能帮助到您!麻烦好评哦!
追问: 老师:开票当天是不是分录方向返了呢?
回答: 你好!上面的开票当天的分录写错了,不好意思,应该是借:银行存款 50 贷:预收账款 50 11月份销售的时候:借:应收账款 63 预收账款 63 贷:主营业务收入 100 应交税费-应交增值税-销项税额 13 借:应交税费-应交增值税-销项税额 13 贷:应交税费-应交增值税- 预缴税款 13
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 那开具发票当天,的分录该怎么做呢老师?
追问: 老师还在吗?
回答: 你好!开发票当天借:预收账款 50 贷:银行存款 50 10月份缴纳增值税时: 借: 应交税费-应交增值税 -预缴税款 100*13% 13 贷:银行存款 13 希望能帮助到您!麻烦好评哦!
追问: 老师:开票当天是不是分录方向返了呢?
回答: 你好!上面的开票当天的分录写错了,不好意思,应该是借:银行存款 50 贷:预收账款 50 11月份销售的时候:借:应收账款 63 预收账款 63 贷:主营业务收入 100 应交税费-应交增值税-销项税额 13 借:应交税费-应交增值税-销项税额 13 贷:应交税费-应交增值税- 预缴税款 13