答:根据描述,公司的运营模式比较清晰,但需要在账务处理上做一些划分。以下是一些建议,供参考:
1.设立独立的成本中心:在财务系统中为每个矿区设立一个独立的成本中心,以方便对每个矿区的成本进行追踪和分配。对于管理部门,可以设立一个单独的成本中心来归集这些费用。
2.按照协议分配费用:对于可以按照比例分摊的费用,如设计费、测绘费等,可以根据协议的比例将费用分配到每个公司的成本中心。
3.难以分割的费用:对于难以分割的费用,可以采取以下方法处理:
a. 协商解决:与各公司协商,尝试找到一个各方都能接受的分配方案。
b. 按比例分摊:如果协商无法达成一致,可以按照比例将费用分摊到每个公司的成本中心。
c. 设立共同费用:如果确实难以分配,可以设立一个共同费用中心,将这些难以分割的费用都归集到该中心,并按照协商或者比例分配到每个公司的成本中心。
4. 制定财务报告:为了清晰反映各公司分摊的费用,可以制定专门的财务报告,包括每个矿区、管理部门和其他共同费用的明细,以及各公司分摊的金额。
5. 定期审计和调整:随着公司运营情况的变化,可能需要对费用的分配进行调整。因此,建议定期进行审计和调整,以确保财务报告的准确性。
追问: 小企业会计准则
回答: 直接原分录负数红冲就行了
追问: 如果原分录负数红冲,就会导致累计折旧的期末数比年初数还小,这样合理不?不用计入利润分配吗?
追问: 是借:累计折旧 -90000 贷:库存商品-90000,是这样做吗老师?
回答: 也可以用利润分配的
追问: 如果用利润分配,资产负债表未分配利润期末数-年初数就和利润表的净润对不上了?到底用那种方法风险小些吗?
回答: 这两种都是可以的,都对
追问: 那我上面说的这两种情况报表数字对不上合理吗?如果做入未分配利润麻烦老师详细说下分录,谢谢。
回答: 借:累计折旧 贷:利润分配--未分配利润 借:利润分配--未分配利润 贷:应交税费--应交所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:盈余公积
追问: 这个多提9万元折旧汇算时已经调增了,不涉及税费,我可以做借:库存商品-90000 贷:利润分配-未分配利润 -90000吗?
回答: 也可以,这样做也行的
追问: 那这样资产负债表的未分配利润的期末-年初数字就和利润表的净利润不一致了,这样有风险不?
回答: 这个调整了不一致很正常