老师，你好，我公司厂房和设备，好多都没有发票，现在投入使用了，我结转到固定资产，后期发票来了，我怎么入账呢？

追问： 哪些是无票的固定资产，对应的哪个供应商，我是不是要单独做一个明细账，以便后期冲销凭证

回答： 这个是需要自己清理的，就是哪些是有发票入的固定资产，计提的折旧能够在企业所得税税前列支折旧费用，没有发票的固定资产计提的折旧无法在企业所得税税前列支折旧费用，需要调增应纳税所得额，补交企业所得税

追问： 那，老师，计提的折旧，后期发票来了，还用冲销吗？

回答： 这个不用冲销，是按发票的金额调整计提折旧的金额。多计提了折旧需要冲销，少计提折旧需要补提折旧费用

追问： 之前计提的都计入成本了，假如多计提了，该怎么冲销呢？

回答： 这个只能减少当期的成本金额了，以前多结转的成本，现在少结转成本，一正一负抵销了，不影响完工产品（库存商品）的成本

追问： 老师，可以不冲销折旧，按照发票金额，入固定资产，折旧就按照这个金额减去已提的折旧金额，重新按照剩余月份计提？

回答： 实际工作中也存在你说的现象。

追问： 如果这样做，税法上允许吗？

回答： 只要折旧金额影响少的话，也是没有问题的