给对方打款，未收到对方发票，怎么做账，不走预付预收账户

追问： 老师，我有点反应不过来，我欠别人发票走的是贷应付账款。别人欠我发票走的是借应付账款，为啥不走借应收账款

回答： 你好，别人欠我发票，说明是你单位预付款项，本来应当通过预付账款科目核算，但是你之前提到了不走预付预收账户，所以就通过应付账款借方核算，因为应付账款借方发生额也可以是预付账款的意思

追问： 老师，那我的第一个问题，您是不是给我回答错了，对方给打款了，没给开发票那个分录

追问： 老师，图片里的第一问，您是不是解答错了

回答： 你好，给对方打款，未收到对方发票，如果设置了预付账款科目 借：预付账款 贷：银行存款 如果没有设置预付账款科目，给对方打款，未收到对方发票，账务处理是 借：应付账款 贷：银行存款

追问： 那对方给打款了，我欠别人发票怎么做账

回答： 你好，对方给打款了，我欠别人发票，没有设置预收账款的情况下 借：银行存款 贷：应收账款