老师你好 问几个关于留底税的问题 我以下的账务处理正确吗？ 7月的账务处理不是特别清楚。忘老师解答 谢谢

追问： 那我之前的账务处理都是对的吗？ 7月还需要做什么账务处理？

回答： 你还要结转7月当月需要缴纳的增值税啊

追问： 老师，没太懂，是还需要做这个吗？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。 我之前的账务都没做这个（之前账务都没遇到进项大于销项的情况）有影响吗？

回答： 进项税大于销项税，月末是不需要结转的

追问： 那我之前的账务都错了吗？ 我只做了计提当月税金，然后扣上月税金，

回答： 你7月是销项税大于进项税，所以要结转结转啊

追问： 对的。我之前的都是销大于进。我都没结转，只做了计提当月税金和扣上月税金。

回答： 你3-5月不是进项税大于销项税，实际不用缴纳增值税吗

追问： 我的意思是我去年的账务，都是销大于进项，都没做结转，这样是不是处理有问题

回答： 是的，那是要进行结转的

追问： 那我两年的账务都没结转怎么办？是不是可以最后结转

回答： 可以一并现在结转的

追问： 好的，谢谢老师 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。 是做这个吗？

回答： 还要做一笔 借，应交税费～应交增值税～销项税 贷，应交税费～应交增值税～进项税 应交税费～应交增值税～转出未交增值税

追问： 好的，谢谢老师 为啥还要做个这个？感觉有点懵

回答： 只做那一步的销项税和进项税还是没有结平的

追问： 那意思是照片里的七月我还要做要 借，应交税费～应交增值税～销项税 贷，应交税费～应交增值税～进项税 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 这个吗

回答： 是的，都要这样结转的