Excel学堂用户9547

老师增值税的附加税怎么做会计分录，有减免的部分，又怎么做

286 2020-10-14 12:26

老师解答

答疑老师

2020-10-14 12:26

你好，附加税账务处理是借：税金及附加，贷：应交税费—附加税借：应交税费—附加税，贷：银行存款免征了就不需要做计提，缴纳分录

Excel学堂用户9547

2020-10-14 12:28

追问：老师如果要写免征的部分怎么写？

答疑老师

2020-10-14 12:56

回答：你好，免征了就不需要做计提，缴纳分录假如应交100，免征了50，就只需要按50做计提，扣缴分录

借应交税费—应交增值税贷营业外收入增值税减免了，附加税没有的话，不做分录。

2021-08-02

同学，你好 1借，管理费用～办公费，贷，银行存款借应交税费～应交增值税～减免税，贷，管理费用 2是的 3需要结转借：应交税费——应交增值税（销项税额）　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额）应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　　　贷：应交税费——未交增值税

2022-07-15

直接按减免后的金额计提

2023-07-13

借应交税费-应交增值税贷营业外收入

2021-12-15

你好，你只要交了增值税，城建税是一定缴纳的，如果你的销售额在季度30万以内，可以免地方教育和教育附加，只需要做城建税的就可以，其他的不用做。

2021-07-28

如果你是享受减免政策，不用缴纳的话，可以不用计提的

2018-09-11

。您好，是小于45万的减免吗？

2021-11-15

你好；如果增值税减免了。那么你附加税不用计提的；你是小规模不超过30万普票吗

2023-02-24

您好请问是小规模纳税人对吗

2021-07-13

一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入借：银行存款贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用借：固定资产清理贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理贷：应交税费——简易计税借：应交税费——简易计税贷：银行存款备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

2019-10-09