答:根据描述,公司的运营模式比较清晰,但需要在账务处理上做一些划分。以下是一些建议,供参考:
1.设立独立的成本中心:在财务系统中为每个矿区设立一个独立的成本中心,以方便对每个矿区的成本进行追踪和分配。对于管理部门,可以设立一个单独的成本中心来归集这些费用。
2.按照协议分配费用:对于可以按照比例分摊的费用,如设计费、测绘费等,可以根据协议的比例将费用分配到每个公司的成本中心。
3.难以分割的费用:对于难以分割的费用,可以采取以下方法处理:
a. 协商解决:与各公司协商,尝试找到一个各方都能接受的分配方案。
b. 按比例分摊:如果协商无法达成一致,可以按照比例将费用分摊到每个公司的成本中心。
c. 设立共同费用:如果确实难以分配,可以设立一个共同费用中心,将这些难以分割的费用都归集到该中心,并按照协商或者比例分配到每个公司的成本中心。
4. 制定财务报告:为了清晰反映各公司分摊的费用,可以制定专门的财务报告,包括每个矿区、管理部门和其他共同费用的明细,以及各公司分摊的金额。
5. 定期审计和调整:随着公司运营情况的变化,可能需要对费用的分配进行调整。因此,建议定期进行审计和调整,以确保财务报告的准确性。
追问: 那老师我就不需要做应付 直接做银行存款就行了是吧,到时候红冲也是直接冲银行存款,从新更正依然是银行存款对吗
回答: 暂估的时候要做应付账款科目 不要直接做银行存款
追问: 那老师支付的货款分开记录还是怎么做账呢
回答: 借:应付账款 贷:银行存款
追问: 老师暂估入库 那借方还需要做库存商品吗
回答: 如果是购入商品的话 要做 借:库存商品 不含可抵扣进项税额 贷:应付账款-暂估应付账款
追问: 那老师银行存款同时支付减少了呢,分录是不是也需要体现出来呢
回答: 借:应付账款 贷:银行存款
追问: 明白了 老师,不管是收票还是不收票,反正都是需要进入库存的,他们之前的分录都是一样,区别就是一个有税,一个没有税
回答: 是的 这样理解正确的
追问: 老师 ,如果票回来了,我需要红冲的时候,这4笔分录我只需要 红冲 借:库存商品和 贷:应付账款哈,然后把收到票的价税分离入账 借:库存商品 进项税,贷:应付账款 明细是这样的哈老师
回答: 如果发票不含税金额跟暂估金额一致 冲销暂估 借:应付账款-暂估 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 只需要写这笔分录
追问: 老师应付我都没添加暂估科目,然后直接就应付可以吗,暂估的都没收到票,几乎都是含税总金额来着,直接整个分录红冲行吗老师 借:库存商品 贷:应付账款 然后更正为 借:库存商品 进项 贷:应付账款 这样对的吗老师
回答: 借:库存商品 贷:应付账款 然后更正为 借:库存商品 进项 贷:应付账款 这个是相同的分录 是什么意思?
追问: 购车未收到票 分录如下 借:库存商品 贷:应付账款 借:应付账款 贷银行存款 。发票回来了(冲红) 借:库存商品 应付账款 ,后边是收到发票后正确录入的分录 借:库存商品 进项 贷应付账款 老师看下 正确吗
回答: 这样账务处理正确的
追问: 好嘞 谢谢老师
回答: 不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快