老师好，我公司期末留抵40000，9月进项税额10000，销账30000，请问是否需要做月末结转凭证？ 借：应交增值税-转出未交增值税 20000， 贷：应交增值税-未交增值税 20000 然后再做 借：应交增值税-进项税额 -20000 贷：应交增值税-未交增值税-20000 是否需要做这两笔分录？

您好！可以的。分录没问题

同学你好，对的；您的分录是正确的；

月末销项税额和进项税额不需要结转，到年底一次性结转，只需做第二项的分录即可

您好 这样账务处理正确的

你好！ 建议年底汇总做这笔分录

你好，取得进项税发票时已经做了进项税，月底有留抵税额，是不需要另外做账务处理的

你好！你有要缴纳的税金的时候才做这个分录。

月末先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税

从收到进项开始，一直到月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目结转到《应缴税费 -- 未缴增值税》，再到下月初交完税的账务处理。你看完了就知道咋样做时正确的了 　　1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税 　　2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税 　　销项 - 进项 = 本月 应该交税金 　　（销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目，月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0） 　　3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 　　贷：应缴税费 -- 未交增值税 　　4、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 　　贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税 　　如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 　　如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额； 　　5、缴税后： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税 　　贷：银行存款 　　所以，你

你好，未交增值税，这个是二级科目，然后最后一个分录不要做。