你好,是汇算清缴退回的所得税吗?如果是,不通过营业外收入核算,账务处理是 借:银行存款 贷:应交税费——企业所得税 借:应交税费——企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
追问: 2019年预交的
回答: 你好,季度多预交了,汇算清缴之后退回,就是做上面的分录的
追问: 以前年度损益调整怎么整?我这上面没有
回答: 你好,没有这个科目可以自己新增的
追问: 怎么增?属于什么类?
回答: 你好,在损益类科目里面增加科目,录入科目名称,代码,然后保存就可以新增这个科目了
追问: 老师添加不了,是怎么回事?
回答: 你好,你添加的时候提示什么原因无法添加呢
追问: 老师出来这个提示
回答: 你好,你科目代码包括了科目明细,科目代码写5901(把我提供截图红色框住的地方信息删除),科目名称写以前年度损益调整
追问: OK!好了谢谢老师
回答: 不客气,预祝你双节愉快! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 2019年预交的
回答: 你好,季度多预交了,汇算清缴之后退回,就是做上面的分录的
追问: 以前年度损益调整怎么整?我这上面没有
回答: 你好,没有这个科目可以自己新增的
追问: 怎么增?属于什么类?
回答: 你好,在损益类科目里面增加科目,录入科目名称,代码,然后保存就可以新增这个科目了
追问: 老师添加不了,是怎么回事?
回答: 你好,你添加的时候提示什么原因无法添加呢
追问: 老师出来这个提示
回答: 你好,你科目代码包括了科目明细,科目代码写5901(把我提供截图红色框住的地方信息删除),科目名称写以前年度损益调整
追问: OK!好了谢谢老师
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