你好, 填写完红字信息表的当期就做进项税额转出,
追问: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷:应付账款 都是红字 这样对吗?
回答: 您好, 您都用红字,然后您就不用写进项转出,就直接去进项的科目,就是原来采购的分录不变,金额用负数,
追问: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款 都是红字
回答: 你好 ,是的,收到红字发票这个分录是正确的,
追问: 谢谢玲老师
追问: 老师,我现在是没收到红字发票,现在是我是购方刚开了红字信息表给对方
回答: 您好, 您开红字信息表做进项转出的分录 借库存商品 贷进项税额转出,
追问: 借:库存商品 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷: 应付账款 都是红字,
回答: 您好 借:库存商品 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
追问: 开完红字信息表时当月处理时跟应付账款没关系是吧,然后销方开来负数发票时呢?
回答: 你好, 是的,您的理解完全正确,
追问: 那销方开来负数发票后再怎么处理呢
回答: 您好 借库存商品负数 贷应付账款负数,
追问: 这样库存商品不就两个负数了吗,比如145,那就库存少了两个145
回答: 您好, 第一个负数是进项转出的金额,第二个负数是库存商品金额
追问: 也就是开完红字信息表后 借:库存商品-18.85 贷:应交税费-进项税转出-18.85 ,当销方开来负数发票时 借:库存商品-109.47,贷:应付账款-145 这也不平啊, 老师价税合计是145元,库存商品入库数是128.32元。
回答: 您好, 进项转出的金额已经转到库存商品里了,你后面收到红字发票时,是库存商品的金额,用负数表示,
追问: 入库时就是不含税价入的,为什么进项税要转到库存商品呢,入库时 借:库存商品128.32 应交税费-进项税18.85 贷:应付账款145元 ,一个是给销方开红字信息表需要做的处理,一个是销方来负数发票需要做的处理,老师,您能把具体的分录写具体些吗
回答: 您好, 因为您开了负数发票,所以你需要进项税额转出,把不能抵扣的进项转到库存商品这个科目, 借库存商品 贷进项税额转出金额就是进项转出的金额
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷:应付账款 都是红字 这样对吗?
回答: 您好, 您都用红字,然后您就不用写进项转出,就直接去进项的科目,就是原来采购的分录不变,金额用负数,
追问: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款 都是红字
回答: 你好 ,是的,收到红字发票这个分录是正确的,
追问: 谢谢玲老师
追问: 老师,我现在是没收到红字发票,现在是我是购方刚开了红字信息表给对方
回答: 您好, 您开红字信息表做进项转出的分录 借库存商品 贷进项税额转出,
追问: 借:库存商品 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷: 应付账款 都是红字,
回答: 您好 借:库存商品 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
追问: 开完红字信息表时当月处理时跟应付账款没关系是吧,然后销方开来负数发票时呢?
回答: 你好, 是的,您的理解完全正确,
追问: 那销方开来负数发票后再怎么处理呢
回答: 您好 借库存商品负数 贷应付账款负数,
追问: 这样库存商品不就两个负数了吗,比如145,那就库存少了两个145
回答: 您好, 第一个负数是进项转出的金额,第二个负数是库存商品金额
追问: 也就是开完红字信息表后 借:库存商品-18.85 贷:应交税费-进项税转出-18.85 ,当销方开来负数发票时 借:库存商品-109.47,贷:应付账款-145 这也不平啊, 老师价税合计是145元,库存商品入库数是128.32元。
回答: 您好, 进项转出的金额已经转到库存商品里了,你后面收到红字发票时,是库存商品的金额,用负数表示,
追问: 入库时就是不含税价入的,为什么进项税要转到库存商品呢,入库时 借:库存商品128.32 应交税费-进项税18.85 贷:应付账款145元 ,一个是给销方开红字信息表需要做的处理,一个是销方来负数发票需要做的处理,老师,您能把具体的分录写具体些吗
回答: 您好, 因为您开了负数发票,所以你需要进项税额转出,把不能抵扣的进项转到库存商品这个科目, 借库存商品 贷进项税额转出金额就是进项转出的金额