木木老师我是今天咨询财政做账那个 现在怎么操作呢？我已经计入了其他应付款，总不能所有的账都从做吧

追问： 那老师，后面就入账，就按照这个吗 借，银行存款 贷，其他收益

回答： 是的，如果有其他收益科目，就用这分录处理就可以了。

追问： 借，其他应付款 贷，营业外收入 借，银行存款 贷，其他收益 老师这个就是所有固定资产入账分录把 公司现在不能亏损，所以折旧现在不能计提了，19年买的固定资产折旧还没有提完呢，怎么办？

回答： 如果说你把之前的其他应付款调整到营业外收入之后，那么你这个账上就不应该是亏损的嘛，就应该是有盈利的呀。

追问： 辛苦老师解答，老师就是我们今年还有5万的亏损，是从今年利润表中的管理费用5万多调出来，因为没有收入，只有管理费用还是亏的，这个怎么把利润表调平呢

回答： 利润表不存在调平，的意思是说什么让利润表中的利润为零吗？

追问： 嗯嗯是的老师

回答： 你可以考虑了，将之前费用计入待摊费用或预提费用处理

追问： 老师这两天我总结下，我有点乱你帮我看看分录有错没 我现在是: 1、收到财政的钱：借:银行存款 贷:其他应付款 2、买办公用品：借:其他应付款-办公用品 贷:银行存款 3、购买固定资产：借，其他应付款 贷，营业外收入 借，银行存款 贷，其他收益 4、我19年买的固定资产已提折旧，如果现在不提折旧可以吗？因为计提折旧借:管理费用-折旧费 :贷累计折旧，因为没有收入，只有费用的话企业亏损。

回答： 你在购买固定资产的时候，你就将你的其他应付款转到了营业外收入，那么你就相当于有收入的呀，那么有收入，你折旧就是用这个费用去冲减，你的收入也不会是亏损呀，最多就是说利润是零。

追问： 购买固定资产：借，其他应付款 贷，营业外收入 借，银行存款 贷，其他收益 老师我刚刚想起来我们没用其他收益报表里面，看您之前说可以用营外收入代替， 那就是借，其他应付款 贷，营业外收入 借，银行存款 贷，营外收益， 两个贷营外收益可以吗？

回答： 可以的，如果说你没有这个其他收益，这个科目你就直接用营业外收入处理就可以了，你这里就相当于有了收入，那么你这个固定资产实际上也是进入了营业外收入，那么你在折旧计入费用就是可以的呀。