之前应交税金没有那么细，只有进项、销项，现在录入电脑账，余额是48281.55，未交税金25863.77，剩余的22417.78挂到应交税费的那个二级科目下

热门问答

• 1 对于商品流通企业可以用毛利率法核算库存商品成本，但这只是粗略估算，想问下会计上就这样做账吗，国家允许这样做账吗？还是说实际发生多少就记多少？
  答：您好这种国家也是允许的
• 2 保洁服务几个点一般纳税人
  答：保洁服务6个点一般纳税人
• 3 想问下存货的计价方法，实际成本法和计划成本法，教材举的例子主要是原材料的外购及发出，想问下这俩方法是不是主要就是针对原材料？
  答：存货的计价方法中的实际成本法和计划成本法不仅适用于原材料的采购及发出，还适用于其他存货的采购及发出。 实际成本法是按照实际成本进行存货的计价，即按照发出存货的实际成本记入有关账户。实际成本法下，一般采用先进先出法或加权平均法确定发出存货的实际成本。 计划成本法是按照计划成本进行存货的计价，即按照发出存货的计划成本记入有关账户，实际成本与计划成本的差异，记入材料成本差异账户
• 4 @小天老师 其他老师不要接！！ 编辑不易 老师，这种老板把这个差旅费的0.8漏掉了，这种情况咋整？给他补0.8？还要王总审批？这也太麻烦了。 另外，我现在只用管8.9月份的凭证入帐，10月份的先不管吧？10月的流水我还没入帐
  答：艳艳好，这个0.8不管呀，报销多少入多少在账套里，发票金额比实际报销多，付款单金额比实际报销多都是可以的，可以理解有些费用我们审核时就是不让报销。 艳艳，不补，10月不焦急，8.9月做好就行啦
• 5 老师，车辆购置税是一次性计入费用入账，还是计入固定资产科目入账
  答：计入固定资产科目入账
• 6 销售部分的福利费，就计销售费用福利费对吧，销售费用和管理费用可以根据人员属于哪个部分来划分么
  答：你好！根据人员所在部门划分
• 7 老师，小规模公司进项发票直接按价税合计入库存商品，按价税合计录主营业务成本，那开票出去了是借：应收 贷：主营业务收入（不含税部分）销项税额 这样嘛
  答：主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
• 8 营业执照的营业范围是工程管理，可以开工程造价咨询费的发票吗
  答：你们公司有造价师就可以开
• 9 老师，请问这种票可以票面利率合规吗？
  答：你好，这个利率是不对的
• 10 开具红字发票开需要给客户？
  答：你好！是的，是需要给客户的