您好,借鉴这个案例理解下。 隔壁老王把自己位于北京市中心的学区房以每年150000元的含税价格租给了一家公司,该公司要求开具增值税专用发票。 要求:根据上述资料,回答下列问题: (1)计算应缴纳的增值税。 (2)计算应缴纳的城市维护建设税。 (3)计算应缴纳的教育费附加和地方教育附加。 (4)计算应缴纳的房产税。 (5)计算应缴纳的城镇土地使用税。 (6)计算应缴纳的印花税。 (7)计算应缴纳的个人所得税。 『正确答案』 (1)应缴纳增值税=150000÷(1+5%)×1.5%=2142.86(元) 【提示】开具增值税专用发票,不享受月销售额不超过10万元暂免征收增值税的优惠。 (2)应缴纳城市维护建设税=2142.86×7%=150(元) (3)应缴纳教育费附加=0 应缴纳地方教育附加=0 【提示】按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人,免征教育费附加、地方教育附加。 (4)应缴纳房产税=(150000-2142.86)×4%=5914.29(元) (5)应缴纳城镇土地使用税=0 【提示】对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 (6)应缴纳印花税=0 【提示】对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 (7)全年应缴纳个人所得税=(150000-2142.86-150-5914.29)÷12×(1-20%)×10%×12=11343.43(元)
追问: 我是开普票,位于湖南省岳阳
回答: 您好,那不需要缴纳增值税;缴纳房产税和个税就行
追问: 房产税多少税率,去税务局代开普票不交增值税吗
回答: 你好,是的,普通发票不需要交税,房产税的税率是12%
追问: 单位是12个人也一样吗
回答: 你好,和单位多少个人没关系的。如果是个人的税率是4%税率