Excel学堂用户6998

请问房地产开发公司收这种普通发票能按9个点抵税吗

669 2020-09-12 11:52

老师解答

答疑老师

答疑老师

2020-09-12 11:52

是的，免税农产品，可以抵扣的

Excel学堂用户6998

2020-09-12 16:17

追问：请问有相关条例吗

答疑老师

2020-09-12 16:38

回答：根据《增值税暂行条例》第八条规定：纳税人购进zhi货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13％的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额＝买价×扣除率。因此，购进免税农产品可以抵扣进项税。现在税率下调，抵扣率是9%

Excel学堂用户6998

2020-09-12 16:50

追问：这张票抵扣的金额是92000除1.09乘以9%吗是不是直接计入应交税金—，应交增值税—进项税额？在填表时填入附表二

答疑老师

2020-09-12 16:51

回答：直接就是用92000*9%，计算出来就是进项税

Excel学堂用户6998

2020-09-12 16:52

追问：填入附表二农产品收购发票项目中

Excel学堂用户6998

2020-09-12 17:08

追问：那火车票机票也是按照票面金额直接乘以9%扣税，也不需除1.09再乘以9%吗

答疑老师

2020-09-12 17:19

回答：是的。就是这个项目

答疑老师

2020-09-12 17:20

回答：机票和火车票要除以1.09的

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