将自产的商品免费赠送外部单位或个人,属于视同销售行为。 借:销售费用——业务宣传费 贷:库存商品 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
追问: 老师,我们收客户收的是教育教学服务费,比如我收的款是15万服务费,借:银行存款15万 贷:主营业务收入141509.43 应交税费-销项税额8490.57 赠送教材 借:主营业务成本-宣传费 10000元,贷库存商品9433.96 应交税费-销项税566.04 这样可以吗
回答: 这个销售教材的税率是13%吧
追问: 税率13%,其他的没问题吧?
回答: 其他的没有问题了。教育服务费,这个税率是6%
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,我们收客户收的是教育教学服务费,比如我收的款是15万服务费,借:银行存款15万 贷:主营业务收入141509.43 应交税费-销项税额8490.57 赠送教材 借:主营业务成本-宣传费 10000元,贷库存商品9433.96 应交税费-销项税566.04 这样可以吗
回答: 这个销售教材的税率是13%吧
追问: 税率13%,其他的没问题吧?
回答: 其他的没有问题了。教育服务费,这个税率是6%