小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时: 借:管理费用 贷:银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏本期应纳税额减征额。当本期减征额小于或等于第10栏本期应纳税额时,按本期减征额实际填写,当本期减征额大于第10栏本期应纳税额时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
追问: 我想问下老师有关这个课程在学堂哪里可以学到,还有12两笔分录是同时做的吗?
回答: 课程学习咨询网站客服 分录可以同时做!
追问: 分录同时做但是如果后期一直没有销项税额抵扣如何处理
回答: 没关系 一直形成留底
追问: 那不是一直形成应交税费借方余额相当于税局欠单位的钱
回答: 实际情况就是这样的 没关系
追问: 那老师如果第二笔分录没有做然后增值税申报表也没有申报填写怎么处理,
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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