同学你好 是单位的入应付职工薪酬,个人负担的入其他应付款
追问: 老师给从计算的支付这个总的分录帮展示一下吗
回答: 同学你好 公司社保, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 ——社保(公司) 贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 计提工资, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资, 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款 ——社保(个人) 贷:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 上交社保, 借:应付职工薪酬 ——社保(公司) 借:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 借:其他应付款 ——社保(个人) 借:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:银行存款
追问: (1) 计提当月工资 借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分) 借:管理费费-社保(公司承担部分) 贷:应付职工薪酬——社保(公司承担部分) 那么缴交社保时: 借:其他应付款——社保 (注:个人承担部分) 应付职工新酬——社保 (注:公司承担部分) 贷:银行存款 第二月发工资时 借 应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-社保个人承担的部分 银行存款
回答: 同学你好,您的分录是对的;
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师给从计算的支付这个总的分录帮展示一下吗
回答: 同学你好 公司社保, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 ——社保(公司) 贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 计提工资, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资, 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款 ——社保(个人) 贷:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 上交社保, 借:应付职工薪酬 ——社保(公司) 借:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 借:其他应付款 ——社保(个人) 借:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:银行存款
追问: (1) 计提当月工资 借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分) 借:管理费费-社保(公司承担部分) 贷:应付职工薪酬——社保(公司承担部分) 那么缴交社保时: 借:其他应付款——社保 (注:个人承担部分) 应付职工新酬——社保 (注:公司承担部分) 贷:银行存款 第二月发工资时 借 应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-社保个人承担的部分 银行存款
回答: 同学你好,您的分录是对的;