请问这个收入怎么结转？

追问： 是的，这个加上6月份的应收账款都超10万了

回答： 你好，收入结转到本年利润的账务处理是 借：主营业务收入 贷：本年利润

追问： 但是7月份的应收账款还没到账，我感觉这个有冲突，请老师指教

回答： 你好，7月份的应收账款还没到账，就在应收账款挂账就是了 应收账款挂账不影响收入结转到本年利润啊

追问： 挂账是什么意思？我还刚开始不太懂

回答： 你好，挂账就是款项没有收回，在应收账款科目期末余额挂着的意思

追问： 意思是7月份现金收入+6月份的医保收入----本年利润，是这样吗？

回答： 你好，每个月的月末把当月实现的主营业务收入发生额结转到本年利润就是了

追问： 那6月份的医保销售收入不属于这个月的主营收入发生额吧？

回答： 你好，6月份的医保销售收入属于6月份的收入，不属于这个月（9月份）的收入发生额 6月份的医保销售收入，需要在6月份就结转到本年利润

追问： 但是6月份没转，我7月份要怎么做呢？

回答： 你好，补做结转分录 借：主营业务收入 贷：本年利润

追问： 那跟7月份的现金收入一起结转到本年利润，是吗？

回答： 你好，是的，损益科目（主营业务收入）必须当月结转到本年利润，做到结转之后余额

追问： 那七月份未到账医保卡销售收入要怎么写分录，还是说不写，直接做成下个月的收入分录

回答： 你好，七月份未到账医保卡销售收入，需要正常做收入分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税