计提和发放工资分录一直不懂.老师指导下

1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

你好；分录是对的； 你检查下金额；   看下扣除的金额和你缴纳金额是否一致   

同学，按照权责发生制，工资需要计提后发放

是找我吧，工资要集体两个原因，一个是一般很多公司都是这个月发上个月的工资，按权责发生制10月的工资应计入10月，所以10月要计提，11月发放，第二个原因就是准则设计的初衷是通过应付职工薪酬统计所有为职工支出的费用

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

新年好 可以在一个凭证上面的 如果分开做，计提发放都需要附上工资表的

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

公司承担的社保公积金也得通过应付职工薪酬借管理费用社保公积金贷应付职工薪酬社保公积金缴纳的数，借应付职工薪酬社保公积金贷银行存款。

您好， ①每月计提工资时的社保会计分录，首先，先按照各部门人员工资的金额确认相关的成本费用，做会计分录如下： 　　借：管理费用——工资 　　       销售费用——工资 　　       生产成本——人工费 　　       制造费用——人工费 　　       研发支出——工资 　　       在建工程——工资等 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　②企业在发放工资时扣缴个人承担的社保和个税，作如下分录： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——代扣个人五险一金 　　      应交税费——代扣个人所得税 　　      银行存款 　　③企业统一缴纳社保时，作如下会计分录： 　　借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分） 　　       其他应付款——代扣个人五险一金（个人承担部分） 　　贷：银行存款