你好 税盘里开的是增值税发票,不是非税发票,
追问: 我们房地产企业收到预售款,顾客要求开票但是我们又没有达到结转收入条件,这个是开零税率发票还是完税发票呢?
回答: 你好 房地产企业如何向客户开具发票出现了不同的做法: 1.允许房地产开发企业在收到预收款时,向购房者开具增值税普通发票,在开具增值税普通发票时暂选择“零税率”开票,在发票备注栏单独备注“预收款”。(山东、湖北、黑龙江、江苏等) 2.房企向购房者开具增值税普通发票,税率填写3%的预征率,并按照预征率预缴税款,待正式交易完成时,对收取预收款时开具的增值税普通发票予以冲红,同时开具全额增值税发票,按照相关适用税率或征收率补征税款。(河南等) 3.有些地方坚持房地产开发企业可在收到预收款时,向购房者开具收据。待购房交易正式完成后,购房者以收据向房地产开发企业换取增值税发票。(**、江西等) 国家税务总局公告2016年第53号《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(8月18日颁布)中规定:…… (十一)增加6“未发生销售行为的不征税项目”,用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形。 “未发生销售行为的不征税项目”下设601 “预付卡销售和充值”、602“销售自行开发的房地产项目预收款”、603 “已申报缴纳营业税未开票补开票”。 使用“未发生销售行为的不征税项目”编码,发票税率栏应填写“不征税”,不得开具增值税专用发票。…… 按照上述规定,房地产开发企业在收到预收款时,应该向购房者开具增值税普通发票,使用“未发生销售行为的不征税项目”编码,发票税率栏应填写“不征税”。
追问: 意思就是我可以在金税盘选择602开具,备注不征税对吗?
回答: 您好, 是的,多数都是开不征税的发票,这个但是各地有差异,建议您和您税务局确定一下,
追问: 好的,谢谢老师
回答: 您好, 不客气,祝您工作学习愉快,如果您这个问题已经解决,请对老师的回复给予评价,
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我们房地产企业收到预售款,顾客要求开票但是我们又没有达到结转收入条件,这个是开零税率发票还是完税发票呢?
回答: 你好 房地产企业如何向客户开具发票出现了不同的做法: 1.允许房地产开发企业在收到预收款时,向购房者开具增值税普通发票,在开具增值税普通发票时暂选择“零税率”开票,在发票备注栏单独备注“预收款”。(山东、湖北、黑龙江、江苏等) 2.房企向购房者开具增值税普通发票,税率填写3%的预征率,并按照预征率预缴税款,待正式交易完成时,对收取预收款时开具的增值税普通发票予以冲红,同时开具全额增值税发票,按照相关适用税率或征收率补征税款。(河南等) 3.有些地方坚持房地产开发企业可在收到预收款时,向购房者开具收据。待购房交易正式完成后,购房者以收据向房地产开发企业换取增值税发票。(**、江西等) 国家税务总局公告2016年第53号《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(8月18日颁布)中规定:…… (十一)增加6“未发生销售行为的不征税项目”,用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形。 “未发生销售行为的不征税项目”下设601 “预付卡销售和充值”、602“销售自行开发的房地产项目预收款”、603 “已申报缴纳营业税未开票补开票”。 使用“未发生销售行为的不征税项目”编码,发票税率栏应填写“不征税”,不得开具增值税专用发票。…… 按照上述规定,房地产开发企业在收到预收款时,应该向购房者开具增值税普通发票,使用“未发生销售行为的不征税项目”编码,发票税率栏应填写“不征税”。
追问: 意思就是我可以在金税盘选择602开具,备注不征税对吗?
回答: 您好, 是的,多数都是开不征税的发票,这个但是各地有差异,建议您和您税务局确定一下,
追问: 好的,谢谢老师
回答: 您好, 不客气,祝您工作学习愉快,如果您这个问题已经解决,请对老师的回复给予评价,