老师好，小规模纳税人商贸企业为了装货物而租的仓库。这个仓库系统的开户费。和仓库的基础服务呗。是要分别记在管理费用和销售费用里吗？二级科目应该写什么？

热门问答

• 1 老师，对方公司将一家全资子公司转让给我公司，我们以什么时点作为合并报表的时点？是交付转让款还是依据协议签订日期，还是工商变更日期？
  答：在确定合并报表的时点时，应考虑以下几个方面： 1.交付转让款：如果你们公司已经支付了全部的转让款，那么这个时点可以作为合并报表的时点。这是因为，当你们公司支付了全部的转让款时，你们实质上已经获得了该子公司的控制权。 2.依据协议签订日期：如果协议在签订后立即生效，并且协议中规定了转让款的支付方式和时间，那么协议的签订日期可能更适合作为合并报表的时点。这是因为，协议的签订代表了双方达成共识，并对子公司转移的事项做出了明确的规定。 3.工商变更日期：如果子公司的工商变更已经完成，那么这个时点也可以作为合并报表的时点。这是因为，工商变更代表了子公司的法律实体已经发生了变化，你们公司成为了子公司的合法所有者。 综上所述，具体选择哪个时点作为合并报表的时点，需要考虑到实际情况和当地的相关规定。如果需要进一步的指导，建议咨询专业的财务或法律顾问。对方公司将全资子公司转让给公司时，合并报表的时点应该是交付转让款。 在合并报表编制过程中，合并日是合并报表的基础，而合并日当年年末与合并日第二年年末是合并报表编制的重要节点
• 2 公司银行账户收到私人入账的货款，对方不要发票，可以给个人开普票然后不交付给对方吗？
  答：你好 可以这样处理 自己保存也行 
• 3 承兑贴现；扣除贴现利息款项到账后，平台另还要扣取手续费(收手续费的不是银行，而是湖南星富通科技有限公司)，这这款项计入什么科目
  答：还是正常计入财务费用-贴现利息
• 4 什么类型的发票低扣了，要进项转出
  答：你好，进项税额转出的情况有货物发生非正常损失；在产品、产成品发生非正常损失；纳税人购进的货物或应税劳务改变用途；纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目；固定资产、无形资产发生应进项税额转出；取得不得抵扣进项税额的不动产这6种情况。 一、货物发生非正常损失 纳税人购进的货物发生因管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质，或因违反法律法规造成的依法没收、销毁、拆除情形，其购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务所抵扣的进项税额应进行转出。 二、在产品、产成品发生非正常损失 纳税人在产品、产成品发生因管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质，或因违反法律法规造成的依法没收、销毁、拆除情形，其耗用的购进货物(不包括固定资产)，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务所抵扣的进项税额应进行转出。 无法确定该进项税额的，按照当期实际成本计算应转出的进项税额。 三、纳税人购进的货物或应税劳务改变用途 纳税人已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务，用于集体福利和个人消费的，应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出；无法确定该进项税额的，按照当期实际成本计算应转出的进项税额。 四、纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，应按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额%2B免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 五、固定资产、无形资产发生应进项税额转出 已抵扣进项税额的固定资产，发生应进项税额转出情形的，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率 固定资产、无形资产或者不动产净值，是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额。 六、取得不得抵扣进项税额的不动产 纳税人取得不动产专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，应取得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税扣税凭证，并进行进项税额转出。
• 5 老师，公司营业执照注册成立5年了，注册资本为286万元，但是一直没有认缴实缴注册资金，后续有什么影响吗？
  答：你好，影响是公司在破产清算时，没有实缴的钱在资不抵债时要补缴
• 6 老师，六税两费减半征收是从什么时候实施的？
  答：““六税两费”减半征收政策执行期限为2022年1月1日——2027年12月31日
• 7 老师 零申报工会经费为什么点申报没反应？
  答：第六列你没有填写。
• 8 老师，开具的红字发票那字体怎么不去红色，还是蓝色呢？
  答：你好，开具的红字发票，字仍然是蓝字，只是金额是负数而已 而不是整张 发票都是红色的 
• 9 请问老师，公司给职工家属的医疗补贴可以做进去吗？比如城乡居民医疗保险380元
  答：您好，给家属的钱是吗？
• 10 老师，生育保险交多长时间生效
  答：学员朋友您好，连续交纳一年以上