老师，之前的会计把月份税金及附加没有结转，但账上还是做平了，我现在补结转，期末是不平的，我改怎么调整呢？

热门问答

• 1 老师，想问下跨年的发票能用吗？
  答：同学您好，按准则要求是不可以用的，但实务中，如果金额不大，几百几千等，还是可以用的
• 2 月底只有进项没有销项，这个分录对不？这样是不不用交税？税费的分录做完了吗？
  答：可以的，是的，不需要交税。
• 3 没有税务登记，公账怎么取钱
  答：你好 没有税务登记 公户是可以取钱的  就是以后税务登记的时候  无法再补寄这时候取出来的钱  每一笔资金都要详细准确的说明资金用途即可
• 4 老师，请问下有个建筑 公司（一般纳税人)不想干了，想把公司名下的车卖了，原来买的是二手车，现在要过户处置怎么交增值税？公司购入车的时间是去年和今年
  答：你好，如果单位是一般计税的13%的增值税。
• 5 2021年12月31日，甲公司A商品的账面余额为100 000元。由于市场价格下跌，预计可变现净值为80 000元，月初“存货跌价准备”科目余额为10000元，由此应计提的存货跌价准备为（）怎么算的，详细过程
  答：甲公司在2021年12月31日有A商品，账面余额为100,000元。但因为市场价格下跌，预计的可变现净值为80,000元。 月初的存货跌价准备科目余额为10,000元。我们需要计算应计提的存货跌价准备是多少。 假设 A商品的账面余额为 C，可变现净值为 N，存货跌价准备的科目余额为 D。 应计提的存货跌价准备为：C - N - D 根据题目，我们已经知道： C = 100,000 元 N = 80,000 元 D = 10,000 元 将这些值代入公式，我们可以得到应计提的存货跌价准备的数值。 计算结果为：应计提的存货跌价准备为 10000 元。
• 6 老师，就是用银行承兑汇票付客户钱？
  答：借应付账款 贷应收票据
• 7 某企业2x22年3月31日，乙存货 的实际成本为100万元，加工该存货至完工产产成品估计还将发生成本为20万元，估计销售费用和相关税费为 2万元，估计用该存货生产的产成品售价110万元。假定乙存货月初"存货跌价准备"科目余额为0,2x22年3月31日应计提的存货跌价准备为（）万元。
  答：是这样计算的哈，您好的， (110-2)=108  然后成本  100%2B20=120  最后是  120-108=12
• 8 老师，对于一个考了两年的初级证的，也学过咱们学堂的实操课，不是很熟。年龄已经38了，怎样规划职业路途？怎样走才最快？是去代账公司吗？
  答：如果咱一点实际工作经验也没有，可以先去代账公司学习一段时间，然后就跳槽到企业单位做会计。
• 9 前年度的进项票（已抵扣），现退货发票怎么开具呢？
  答：购买方开红字申请，销售方开红字发票
• 10 公司采购了两张办公椅放在ceo的办公室，共500元，这种是直接计入管理费用-办公费，还是需要进固定资产或者低值易耗品？
  答：你好记录固定资产或者易耗品。