老师，1月份收到的工程款是以农民工工资形式回的25万，是回款给几个个人卡里，这笔钱给了法人，相当于还法人现金，但是没有银行转账记录咋办？怎么记账

追问： 确实就是这样方式回款的

回答： 那就按这个业务做账就行。代发工资时，结工正式工合同成本贷其他应收款甲方。 他还给法人了咱们单位不做账。咱们企业收到钱才做账。

追问： 我们没有工人工资，他就是选择这种方法付款，

回答： 他不是通过农民工专户代发的工资吗？

回答： 还是说你找的其他人代收的钱。

追问： 是呀 我们当时提供了几个员工卡 给了他们甲方

回答： 那是咱们找个人代替我们收的钱吗？

追问： 是的，甲方非要这样支付呢

回答： 那咱这个应收账款账上有没有挂往来？

追问： 挂账了 开发票了

回答： 借应收账款。贷其他应收款个人。

追问： 挂账时候是借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税金

追问： 现在收款了，可不可以借现金，贷应收

回答： 咱们没有收到现金这样写。借其他应收款个人 贷应收账款。

追问： 收到现金了，就是按照我写的来吧？晕了

追问： 个人卡提现金给了法人，以前有借法人现金，可以直接做还款吗？法人开个收据

回答： 收到的现金，你那个分录就对。

回答： 个人卡提现这个这是又另一个问题了吗？

回答： 要是单位欠股东的钱，然后又还给股东了，那可以。

追问： 是的，本来也是欠他钱，收到农民工工资，用什么做账，个人收款的凭证吗

回答： 那就用农民工收到这个钱底我们欠他的钱。 借其他应付款，法人贷其他应收款。

追问： 我的意思是用什么凭证附在后面，收款25万

回答： 哪一笔业务的凭证？哪一笔分录的？