你好,是一般纳税人出售公司使用过的固定资产吗? 之前固定资产的进项税额有抵扣吗?
追问: 没有抵扣,是2021年买的
回答: 你好,那处置时候就是按3%开具发票,增值税是按3%的征收率减按2%征收 账务处理是 借:固定资产清理 , 累计折旧 , 贷:固定资产 借:银行存款等科目 ,贷:固定资产清理 , 应交税费—应交增值税 ,营业外收入 借:资产处置损益 , 贷:固定资产清理(或相反分录)
追问: 申报的时候如何填写?
回答: 不同问题,请重新发起提问,谢谢配合
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