老师，我们有客户开来的一张发票，日期是2023年12月份的，之前付款做的是其他应付款借方，我现在直接做成借其他业务成本，贷其他应付款 可以吗？跨年了

追问： 小企业会计准则

追问： 这有什么关系吗？

回答： 有的 那你这个分录应该是 借利润分配未分配利润 贷其他应付款

追问： 是不是跨年的就不能按我说的做了？如果不是小企业会计准则应该怎么做？

回答： 对的 2. 借以前年度损益调整 贷其他应付款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

追问： 入就用以前年度损益调整，出就用利润分配未分配利润 ，我理解的对吗？

回答： 同学你好 不是的 以前年度损益调整不能有余额 所以要结转到利润分配未分配利润

追问： 老师那前面说的2023年12月份付款做的是其他应付款借方，贷银行存款；现在收到对方12月份开的发票，也需要用到以前年度损益调整？

追问： 请老师给我一个完整的分录好吗？谢谢

回答： 借以前年度损益调整 贷其他应付款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

追问： 哦哦，理解了，谢谢老师

追问： 我现在做12月份的票没问题哈，还想请问哈，有员工用2023年的票来报账， 可以做吗？

回答： 同学你好 可以的 就是上面的分录哦 是一样的

追问： 2022年的发票可以吗？

回答： 可以的 分录是一样的