你好转出未交增值税科目该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的。 你每次有税发生的时候 需要先把进项税和留抵进项税去冲 销项税的 来判断是否产生增值税的缴纳 所以先过这个科目 在转未交增值税去缴纳
追问: 上个月公司留存抵扣560元,这个月要交税10000元,是不是要结转?能不能帮我把分录做一下
回答: 你好 是的 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 560贷:应交税费一应交增值税一进项税额560 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额10000 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税10000 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税10000-560贷:应交税费一未交增值税10000-560 缴纳时借:应交税费- -未交增值税10000-560贷:银行存款10000-560
追问: 老师,这会计分录我可不可以不做啊,就直接进项销项,不结转感觉这样有点晕
回答: 你好 别晕 要按我上面来做才合理的
追问: 好的谢谢老师
回答: 没事的 希望能帮到你i。 你多做几次就清楚了 。很好理解的 慢慢来
追问: 老师再问一下,我拿到进项销项票正常录凭证,你上面结转进项,还是留存抵扣的分录都一样
回答: 你好 嗯是的 因为留抵进项税你没有结转的应该还在进项税科目去的
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追问: 老师,这会计分录我可不可以不做啊,就直接进项销项,不结转感觉这样有点晕
回答: 你好 别晕 要按我上面来做才合理的
追问: 好的谢谢老师
回答: 没事的 希望能帮到你i。 你多做几次就清楚了 。很好理解的 慢慢来
追问: 老师再问一下,我拿到进项销项票正常录凭证,你上面结转进项,还是留存抵扣的分录都一样
回答: 你好 嗯是的 因为留抵进项税你没有结转的应该还在进项税科目去的