您好,形成可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。形成应纳税暂时性差异,形成递延所得税负债。
追问: 那要什么时候使用呢?
回答: 您好,就是税法处理与会计处理存在暂时性差异时,确认递延所得税。
追问: 老师,可能我阐述的问题不是太清楚,我想了解的是这两个科目是在什么时候用?是平时做账就随便用还是在莫个特定时间比如说是平时报税之后还是什么时候?
回答: 您好,就是在申报企业所得税时做纳税调整,且该纳税调整是暂时性差异时使用。
追问: 是汇算清缴做完之后,在账上做调整分录吗?
回答: 您好,是的,您的理解非常正确。
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 您好,就是在申报企业所得税时做纳税调整,且该纳税调整是暂时性差异时使用。
追问: 是汇算清缴做完之后,在账上做调整分录吗?
回答: 您好,是的,您的理解非常正确。