你好,递延所得税资产或者负债都不影响应交税费的。
追问: 转回也不影响?
回答: 是的,计提和转回影响的都是所得税费用
追问: 销售100万的货款,刚开始计提5%坏账,后来转回2%,圈出来的分录错误?
回答: 计提的时候,借:递延所得税资产,贷:所得税费用。 转回的时候,借:所得税费用,贷:递延所得税资产。 跨年调整时,借:以前年度损益调整,贷:递延所得税资产。
追问: 那我那笔圈出来的,还有最后一笔结转到留存收益的分录对吗
回答: 圈出来的借方应该是递延所得税资产,留存收益调整是对的
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追问: 转回也不影响?
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追问: 销售100万的货款,刚开始计提5%坏账,后来转回2%,圈出来的分录错误?
回答: 计提的时候,借:递延所得税资产,贷:所得税费用。 转回的时候,借:所得税费用,贷:递延所得税资产。 跨年调整时,借:以前年度损益调整,贷:递延所得税资产。
追问: 那我那笔圈出来的,还有最后一笔结转到留存收益的分录对吗
回答: 圈出来的借方应该是递延所得税资产,留存收益调整是对的