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Excel学堂用户7052

老师，你好！咨询一下，朋友A 船务租赁服务公司，计划近期内向渔民收购一只船（非全新的），价值200万元左右，然后要求渔民过税局开票给A朋友公司。像朋友公司这情况，渔船购买过来，能直接入固定资产并一次性计入当期成本费用吗？或符合缩短折旧年限条件吗？谢谢

101 2023-09-13 10:43

老师解答

答疑老师

2023-09-13 10:47

你好，做固定资产可以啊，但是你账上需要按月折旧，你想要一次抵扣所得税，去填写固定资产加速折旧，按照剩余使用年限折旧。

Excel学堂用户7052

2023-09-13 11:25

追问：老师，你好！没操作过固定资产加速折旧，还要麻烦你再指导下，意思是对方之前购买船只时，当时他们购买船只入帐已折旧的数据，朋友在填写固定资产加速折旧表时，还要和对方要相关原始购入新船只发票等相关资料数据后，系统才会带出相关其他剩余使用年限折旧这些数据，是吗？还有，现在固定资产折旧相关政策，是执行哪几号文件？谢谢

答疑老师

2023-09-13 11:28

回答：不需要之前相关的。自己估算一个使用年限就可以的。

答疑老师

2023-09-13 11:29

回答：财政部、国家税务总局发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号），规定在2018年1月1日至2020年12月31日期间，企业新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

答疑老师

2023-09-13 11:29

回答：政策截止到2027年延期了。

Excel学堂用户7052

2023-09-13 11:33

追问：郭老师，收到，那这个加速折旧的条件，是依照哪几号文去执行呀？谢谢

答疑老师

2023-09-13 11:34

回答： 201854号就可以的。上面不是给你写了。

Excel学堂用户7052

2023-09-13 11:59

追问：郭老师，收到，专业叫法一时关联不过来，好的，谢谢你的耐心解答。

答疑老师

2023-09-13 12:02

回答：不用客气，工作愉快。

学员您好， 2016年6月30日，借：投资性房地产 3020 （3000%2B20）贷：银行存款 3020 投资性房地产年折旧额=（3020-20）/40=75（万元）半年的折旧额=75/2=37.5（万元） 2016年12月31日计提折旧时，借：其他业务成本 37.5 贷：投资性房地产累计折旧 37.5 收取租金时，借：银行存款 200 （400/2）贷：其他业务收入 200 2017年、2018年计提折旧与收取租金的分录相同，相关分录如下：借：其他业务成本 75 贷：投资性房地产累计折旧 75 借：银行存款 400 贷：其他业务收入 400 2019年6月30日计提折旧时，借：其他业务成本 37.5 贷：投资性房地产累计折旧 37.5 收取租金时，借：银行存款 200 （400/2）贷：其他业务收入 200 出售时，借：银行存款 3500 贷：其他业务收入 3500 借：其他业务成本 2795 投资性房地产累计折旧 225 （75*3）贷：投资性房地产 3020

2021-01-07

年底可以有余额的，

2024-03-06

（1）借：资产处置收益 30000 贷：固定资产80000-(200000-150000)=30000 借：固定资产30000/4=7500 贷：管理费用7500 （2）借：营业山偶然100000贷：营业成本80000 存货20000 （3）借：应付账款100000 贷：应收账款100000 借：应收账款2000 贷：信用减值损失2000 满意的话麻烦评价一下！谢谢！

2022-06-02

先计入管理费用开办费就可以了是的，有收入后再摊销，不能一次性摊销

2018-09-04

同学你好！这个政策是税务政策，会计处理是不能变化的。你现在的会计处理时正确的，不用改变。只是年底做所得税汇算清缴的时候可以调整。

2019-11-08

对的，是的，是这么做的。

2023-11-21

你好！是的，一般是这样，调整以后年度折旧金额

2023-11-21

1.借：固定资产清理 1600 累计折旧 1200 固定资产减值准备 200 贷：固定资产 3000 2.借：长期股权投资 2000 贷：固定资产清理 1600 资产处置损益 400 或者把2的分类拆分成下面两个的借：长期股权投资 2000 贷：固定资产清理 2000 借：固定资产清理400（2000-1600）贷：资产处置损益 400

2022-04-11

你好，同学。借固定资产合同总金额其他应收款保证金应交税费增值税贷银行存款支付金额长期应付款总欠款金额你是按这分录处理的。你这些数据分不太清楚，

2020-07-23

设开发票的数为X 则有如下等式货款*汇率+X/1.17*退税率=X 可求得X=货款*汇率*1.17/（1.17-退税率）

2016-06-25