老师好，劳务派遣公司开出差额征税发票，直接按发票面上的金额及税额做账，要行不

追问： 老师，比如开票金额21000 ，差额征税18240 ，如果我按此方法做，行不。借：应收账款 21000 贷：主营业务收入 20000 应交税费--简易计税 1000元；2、计提成本：借主营业务成本18240 贷应付职工薪酬 18240 3、取得凭据 借：应交税费--简易计税 868.57 贷：主营业务成本 ：868.57这种去做可行不

回答： 我认为你这么做是没有问题的。

追问： 老师，如果直接按开也发票票面金额与税额做的话，他们主营业务收入金额是不一样的，这个我要怎么理解呀。

回答： 这个我就不太确定是怎么理解的。

追问： 老师，如果你去做此笔业务，你会选择哪种方法呢。

回答： 我就会按照你说的这么做

追问： 老师意思 不是按票面金额去做，按我列出会计分录来去做

回答： 对，没错，我就是这个意思。

追问： 老师，如果按票面这种做法可以的话，不是更省时简单。

回答： 我认为你直接这么做的话，可能不能体现出差额

追问： 老师。主要迷惑这两种方法不含税收入不一样

追问： 老师，能帮我分析一下，我哪个程序没理明白，会崩也这么个奇怪问题

回答： 这个真是抱歉，我不太能给您分析这个会计分录

追问： 好的，谢谢老师

回答： 抱歉，这个真是抱歉了